Юридическая энциклопедия "МИП"
Tелефон бесплатной горячей линии +7 (499) 229-84-53
Энциклопедия МИП » Гражданское право » Юр. лица » Аффилированность

Аффилированность

Это способность одного из участников сложившегося хозяйственного оборота воздействовать в одностороннем порядке либо влиять на другого.


Первое упоминание понятия аффилированность в законодательстве РФ возникло в законе «Об АО» от 26.12.1995 г. Однако осталось нераскрытым определение непосредственно аффилированных лиц. Лишь в 1998 году в ст. 4 закона РСФСР «О конкуренции» было дано точное определение того, кто входит в число аффилированных лиц.

Понятие принципа аффилированности юридических лиц

В ГК России понятие аффилированность появилось с законом от 05.05.2014 N 99-ФЗ, которым введена в действие новая норма (ст. 53.2 ГК РФ). Положения этой статьи устанавливают единое регулирование такого понятия, как правовая и экономическая взаимозависимость лиц: аффилированности и контролирующего лица. В ней факт аффилированности определен юридическими признаками и существующими фактическими обстоятельствами.

Общий смысл, который вложен законодательными нормами в понятие аффилированность, заключается в наличии взаимоотношений между субъектами хозяйствования, основанных на разных формах и проявлениях экономической зависимости.

Здесь предполагается наличие как имущественных, договорных, организационных, так и родственных отношений. Часто встречаемой в правоприменительной практике формой зависимости аффилированных лиц на сегодняшний день являются имущественные взаимоотношения, построенные на участии субъектов в уставном капитале конкретной компании (юр. лица).

Договорные отношения, между аффилированными лицами, как правило, возникают при появлении у одной или некоторого числа организаций, возможности, учитывая условия договора, влиять на решение, которое принимает сторона (юр. лицо.) В этом случае под влиянием на принятие решений подконтрольной стороной подразумевается:

  • Возможность установления каких-либо условий, определяющих возможность и динамику ведения другой компанией предпринимательской деятельности.
  • Возможность реализовать полномочия исполнительного органа стороннего юрлица.
  • Возможность осуществлять проверки юр. лица.
  • Другие способы договорных взаимоотношений субъектов хозяйствования.

Как уже указывалось выше, одной из форм зависимости активированных лиц признаются родственные отношения.

Также положениями п. 6.1 ст. 45 ФЗ N 14-ФЗ "Об ООО», лицо может признаваться аффилированным исходя из существующих требований законодательства РФ.

Наличие вышеуказанных законодательных норм обязывает аффилированных лиц общества уведомлять письменно общество о факте принадлежности долей либо их части не позже 10 дней с момента их приобретения, если их наличие определяет права лиц, касаемо распоряжения 20 % и более от всех голосов.

Также предполагается ответственность аффилированного лица перед обществом при возникновении последствий (ущерба) по причине не предоставления им необходимой информации.

Лица, которые могут выступать в качестве аффилированных субъектов.

Ими, исходя из законодательных норм, являются физ. лица, а также юр. лица, имеющие определенную степень влияния на деятельность сторонних юридических или физ.лиц. Законодателем определен перечень аффилированных лиц компаний (юр. лиц):

  • Члены совета директоров этого юр.лица, либо другого коллегиального органа.
  • Собственников, и (или) лиц, имеющих в своем распоряжении 20 % и более от всего числа голосов, в которые входят ценные бумаги, акции, доли, вклады, которые образуют уставной капитал этого юр. лица и т. д.
  • Члены коллегиальных ИО, а также тех лиц, которые обладают правом реализации полномочий единоличного исполнительного органа.

Значительно расширяется перечень аффилированных лиц из-за включения в законодательную норму понятия группы лиц, которое раскрывается в статье 4 вышеупомянутого закона.

Акционерное законодательство и Закон «Об ООО» достаточно конкретно применяет категорию аффилированные лица, которая, по мнению законодателя, защищает права акционеров, а также общества. Так в главе 11 Закона «Об ООО» определён:

  • Специальный порядок для совершения сделок, которые осуществляются с аффилированными лицами.
  • Установлена процедура, позволяющая приобретать 20 % и более акций общества.
  • Установлен порядок, на основании которого раскрываются сведения об аффилированных лицах.

Кроме вышеуказанных законодательных норм, понятие аффилированных лиц используется и в положениях по бухгалтерскому учету. Согласно им сведения о производимых операциях между компанией и аффилированными лицами должны включаться в бухгалтерскую отчетность в тех случаях, когда последний контролирует либо может в значительной мере влиять на деятельность конкретного юр. лица.

Критерии и признаки аффилированности юридического лица

Устанавливая признаки аффилированности лица, исходя из положения закона, можно отметить, что они включают в свой состав отношения зависимости, которые складываются между физ. и юр. лицом и непосредственно аффилированным лицом.

Фактор аффилированности, исходя из понимания законодательных норм - это способность одного из участников сложившегося хозяйственного оборота воздействовать в одностороннем порядке либо влиять на другого.

Общими же признаками лиц, которым присущ фактор аффилированности, можно считать:

  • состав аффилированных лиц;
  • правые основания аффилированности;
  • степень взаимозависимости участников хозяйственного оборота;
  • а также правовую форму, в которой эта зависимость существует.

Можно сказать, что аффилированные лица определяются как субъекты отношений, способные в определенной степени контролировать хозяйственную деятельность общества, которые приобрели такую правовую возможность после приобретения какого-либо пакета акций общества, либо в силу существующего должностного положения в обществе либо в силу каких-то других обстоятельств.

Проблемы реализации законодательства об аффилированных лицах

Существование такого рода проблем связано с их недостаточной эффективностью, которая характеризуется достижением определенных целей.

На сегодняшний день акционерное право и законодательство в целом не содержат положений, которые в полной мере создают четкий правовой механизм, обеспечивающий возможность разрешения конфликта интересов возникающего между обществом и контролирующими его лицами, а также способными предоставить субъектам возможность реализации принципов приобретения гражданских прав и обязанностей по своей воле и в своих интересах.

Вопрос-ответ

Бесплатная онлайн юридическая консультация по всем правовым вопросам

Задайте вопрос бесплатно и получите ответ юриста в течение 30 минут

Аффилированность

Добрый день, есть автономное бюджетное учреждение и ИП, директор АНО и ИП одно лицо, можно ли заключить между АНО и ИП договор беспроцентного займа и перечислять деньги АНО в связи с сложной денежной ситуацией?

Елена14.08.2019 12:40

Добрый день.

Законодательство подобные сделки не запрещает. Налоговые же последствия возможны лишь в случае, если конкретная сделка подпадает под критерии контролируемой.

Признаки контролируемых сделок перечислены в ст. 105.14 НК РФ.

Сазонов Сергей Владимирович14.08.2019 13:05
За более подробной консультацией  Вы можете обратиться в офис на консультацию к нашим специалистам. Юридическая группа МИП составит для Вас все документы, жалобы и заявления по промокоду «МИП» скидка 50 процентов. или по телефону +7 (499) 229-84-53 адрес: г. Москва, Старопименовский переулок 18 nm@advokat-malov.ru http://advokat-malov.ru/kontakty.html
Дубровина Светлана Борисовна15.08.2019 00:00

Аффилированность

Добрый день, если ИП и АНО ДО "Развитие-Детский сад", если учредитель АНО сын а ИП является мать, то могут ли сотрудничать данные юр.лица, например, заключить договор управления детским садом с ИП?

Елена09.08.2019 11:56

Добрый день! Сотрудничать данные юр.лица не могут. Аффили́рованное лицо́ — физическое или юридическое лицо, способное оказывать влияние на деятельность юридических и/или физических лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность.

Дубровина Светлана Борисовна09.08.2019 12:23
Елена14.08.2019 11:57

Добрый день! есть автономная некоммерческая организация и ИП, директор ИП И АНО одно и тоже лицо, может между ними быть заключен договор беспроцентного займа ( в связи с денежными сложностями в АНО) на определенный период?

Добрый день.

Законодательство подобные сделки не запрещает. Налоговые же последствия возможны лишь в случае, если конкретная сделка подпадает под критерии контролируемой.

Признаки контролируемых сделок перечислены в ст. 105.14 НК РФ.

Сазонов Сергей Владимирович14.08.2019 13:16

аффилированность

Добрый день, подскажите, есть ооо 1, оформлено на Иванова, есть ооо 2, оформлено на Сидорову, в 12.2018 оба перестали быть учредителями и директорами в этих компаниях, в налоговой имеется на рассмотрении дело о признании двух вышеуказанных ооо аффилированными с доначислением ндс, есть ли возможность Иванову и Сидоровой заключить брак, не будет ли при возникновении дела считаться дополнительным признаком аффелированности?

Ольга 26.06.2019 12:29

Добрый день! ГК РФ Статья 53.2. Аффилированность. В случаях, если настоящий Кодекс или другой закон ставит наступление правовых последствий в зависимость от наличия между лицами отношений связанности (аффилированности), наличие или отсутствие таких отношений определяется в соответствии с закономАффили́рованное лицо́ — физическое или юридическое лицо, способное оказывать влияние на деятельность юридических и/или физических лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность.

Дубровина Светлана Борисовна26.06.2019 12:31

Аффилированность

Добрый день! Подскажите пожалуйста, у фирмы ЗАО "Ромашка" есть директор Филиппов. Его жена является учредителем этой фирмы и имеет 30% акций. Так же жена является директором фирмы ООО "Радость". Фирмы ЗАО "Ромашка" и ООО " Радость" являются ли аффилированными между собой?

Влада24.04.2019 16:37

Добрый день! ЗАО "Ромашка" и ООО " Радость" являются ли аффилированными. В случаях, если настоящий Кодекс или другой закон ставит наступление правовых последствий в зависимость от наличия между лицами отношений связанности (аффилированности), наличие или отсутствие таких отношений определяется в соответствии с закономhttp://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_51/932741089b4d76ab07c535e5835a98a88479b2e8/#dst100051 https://advokat-malov.ru/yur.-lica/affilirovannost.html 

Дубровина Светлана Борисовна12.05.2019 11:45

может ли заказчик потребовать документы от третьего лица?

Добрый день! У фирмы №1 контракт с ФГУП на монтаж оборудования. Стоимость оборудования подтверждается копиями накладных. Фирма №1 купила оборудование у Фирмы №2. У Фирмы № 1 и Фирмы № 2 один учредитель и генеральный директор. Может ли заказчик (ФГУП) потребовать предоставить документы о покупке оборудования Фирмой № 2 у поставщика?

Татьяна28.02.2019 11:43

Добрый день! Заказчик (ФГУП) имеет право, в соответствии с договором потребовать предоставить документы о покупке оборудования. 

Дубровина Светлана Борисовна12.03.2019 15:20
Согласна с коллегой.
Захарова Елена Александровна13.03.2019 11:00

аффелированность лица ( адвоката) при совпадении своих личных интересов и интересов заказчика в суде

может ли адвокат имеющий арендованное помещение и собственную квартиру в ТСН защищать интересы этого ТСН в суде

Александр25.11.2018 22:14

Здравствуйте! Законом не запрещено, чтобы адвокат защищал интересы ТСН с суде, если он сам имеет квартиру в данном ТСН. Приглашаем Вас в офис на консультацию, где наши специалисты более подробно ответят на все вопросы. Для скидки 50 процентов на консультацию - Промокод – «МИП».

Внимание! Скидки по промокоду больше не актуальны
Леонов Владислав Юрьевич26.11.2018 11:47
Так и есть.
Королев Илья Владимирович27.11.2018 15:22

Аффилировное лицо или нет?

Добрый день! Я работаю инженером-программистом в АО и одновременно являюсь директором и единственным учредителем ООО. Являюсь ли я аффилированным лицом при заключении договора между ООО и АО на обслуживание или поставку товаров, услуг и т.д.?

Дмитрий07.11.2018 14:26

Добрый день! Нет, Дмитрий Вы не являетесь аффинированным лицом, так как не оказываете влияния на деятельность АО по договору на обслуживание или поставку товаров, услуг. Так как Вы не принимаете участие  в принятии решении в АО. "Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая)" от 30.11.1994 N 51-ФЗ (ред. от 03.08.2018) (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.09.2018)  ГК РФ Статья 53.2. Аффилированность. http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_5142/c749eb53558918e217d4350d95dc27dcb99c64ee/ Юридическая группа МИП составит для Вас все документы, жалобы и заявления по промокоду МИП 9. Консультации бесплатны. Услуги по составлению документов платные. Представление интересов в суде тоже платное. По стоимости услуг обратитесь по телефону +7 (499) 229-84-53 г. Москва, Старопименовский переулок 18 nm@advokat-malov.ru  http://advokat-malov.ru/kontakty.html

Внимание! Скидки по промокоду больше не актуальны
Дубровина Светлана Борисовна07.11.2018 18:08
Согласна с коллегой.
Захарова Елена Александровна08.11.2018 10:00
Также вам будут полезны следующие статьи

Автор статьи

Кузнецов Федор Николаевич

Кузнецов Федор Николаевич

Опыт работы в юридической сфере более 15 лет; Специализация - разрешение семейных споров, наследство, сделки с имуществом, споры о правах потребителей, уголовные дела, арбитражные процессы.