облагаются ли налогом не совершенно летние дети
у нас 6 детей , и на них ежегодно приходит налог на имущество , а на одного ребёнка налог на транспорт так как её бабушка после смерти её сына отписала авто на этого ребёнка но ребёнку на данный момент 10 лет как быть
Добрый день! Облагаются ли несовершеннолетние дети налогом на имущество? - Читайте подробнее на BusinessMan.ru: https://businessman.ru/oblagayutsya-li-nesovershennoletnie-deti-nalogom-na-imuschestvo.html Положен ли налог на имущество несовершеннолетних детей? Источник: http://semeinoe-pravo.net/nalog-na-imushhestvo-nesovershennoletnih-detej/
Налоговая требует заплатить УСН за услуги, подпадающие под патент
Добрый день. Ситуация следующая: Я разработчик программного обеспечения. В 2018 я купил соответствующий патент. Работал с одним иностранным контрагентом, все полученные деньги проводил по ПСН. У меня было заключено 2 контракта с этим контрагентом: 1. С 1 августа 2017 2. С 1 апреля 2018 По первому контракту я прекратил проводить деньги как только второй вступил в силу. Далее, я уехал пожить зарубеж 28 августа 2018. Деньги от контрагента приходили каждый месяц 5го числа. Проблема: Налоговая знает, что я сейчас проживаю за рубежом и считает, что я не имею права работать по патенту, находясь там. Я уже предоставил налоговой доп соглашения по обоим контрактам с этим контрагентом, о том, что я и контрагент согласны, что договор был заключён по месту выдачи патента, но налоговую это не устраивает. Вопросы: 1. Могу ли я работать по патенту находясь за рубежом? 2. Если всё-таки я не прав, с какого момента мне рассчитывать УСН? С момента отъезда? Или с момента вступления в силу второго договора? 3. Правильно ли я полагаю, что поскольку первый договор был и заключён на территории действия патента, и работал я там же, все деньги по нему попадают под ПСН?
добрый день! Ситуация действительно неоднозначная, как отмечал Минфин в Письме Минфина России от 29.01.2018 N 03-11-12/4816
Патент действуетна территории того субъекта Российской Федерации, который указан в патенте, за исключением случаев, когда законом субъекта Российской Федерации определена территория действия патентов в соответствии с подпунктом 1.1 пункта 8 статьи 346.43 Кодекса.
К виду деятельности, определенному подпунктом 62 пункта 2 статьи 346.43 Кодекса, относится оказание услуг (выполнение работ) по разработке программ для ЭВМ и баз данных (программных средств и информационных продуктов вычислительной техники), их адаптации и модификации.
При этом глава 26.5 Кодекса не предусматривает запрета на оказание услуг в рамках патентной системы налогообложения заказчикам, местонахождение (место жительства) которых находится в других субъектах Российской Федерации и за пределами Российской Федерации.
Однако речь именно о заказчиках, в этом случае в другом письме Минфин указывал, что место оказания услуг в этом случае определяется местом заключения договора указанном в договоре, однако если у налоговой есть сведения, подтверждающие Ваше фактическое пребывание в период оказания услуг в рамках ПСН за пределами субъекта РФ где приобретен патент действительно есть риск пересчета налогов по в рамках УСН
2. Если всё-таки я не прав, с какого момента мне рассчитывать УСН? С момента отъезда? Или с момента вступления в силу второго договора?
с момента отъезда т.к. именно по этим данным налоговая будет видимо определять период Вашего фактического пребывания за пределами РФ. соответственно доходы, поступившие в период нахождения за пределами РФ относите на УСН с отражением в КУДиР
Ипешник расплатился своей корпоративной картой за билет аэрофлота
Ипшник расплатился своей корпоративной картой счета ИП за билет аэрофлота. Налоговая система: УСН Доходы минус расходы 15%. Данный расход проходит через банковскую выписку банка, который выпустил к ипешному счету корпоативную карту. Какие документы нужны для подтверждения этого расхода на приобретение авиабилетов? или самой банковской выписки достаточно? ведь в назначении платежа в выписке написано: Безналичная оплата товаров и услуг с использованием банковской карты и/или ее реквизитов AEROFLOT PAO 10 ARBAT ST RUS MOSKVA
в любом клиент банке в настоящий момент можно посмотреть все платежи в отношении каждого из них распечатать платежку. В крайнем случае можно в своем банке запросить расшифровку платежа с предоставлением реквизитов. К этой расшифровке у вас есть либо обычный либо электронный билет. в нем также указывается сумма и дата приобретения. Платежка (ответ банка о платеже) в совокупности с авиабилетом будут достаточным подтверждением основания платежа- приобретение авиабилетов. Как вариант, хотя наверное очень сложный- сделайте акт сверки с указанием этого платежа и источника оплаты и постарайтесь его подписать с авиакомпанией (хотя думаю они врядли подпишут).
Для целей налогообложения по УСН доход-расход налоговая может спросить у вас также цель поездки, т.е. вам нужно заготовить также документы, подтверждающие что поездка была связана с предпринимательской деятельностью. В данной ситуации расходы на авиабилеты включаются в состав расходов по УСНО в соответствии с п.13 ч.1 ст. 346.16 НК РФ.
Вопрос по командировочным расходам также уже нашел отражение и в судебной практике, например:
Постановление ФАС Северо-Западного округа от 05.11.2009 по делу N А42-4633/2007 При исчислении единого налога, уплачиваемого в связи с применением УСН, общество правомерно включило в состав затрат расходы на служебную командировку директора общества, поскольку материалами дела подтверждаются факт нахождения данного лица в спорном периоде в месте командировки, ее сроки и производственная направленность.
Так что все у вас реально, нужно только собрать бумаги и спокойно эти расходы могут быть учтены при расчете налога по УСНО.
подоходный налог
Унаследовала автомобиль после смерти мужа и оформила в собственность. По факту владею им 1 год, хочу продать. Нужно ли платить подоходный налог 13% и если да, то есть ли какие-то варианты, как можно избежать уплаты?
Обязанность по оплате налога в размере 13% от продажной стоимости автомобиля возникает у собственника только в том случае, если он владеет автомобилем 36 месяцев и менее.
Возникновение права собственности на автомобиль можно посмотреть в ПТС на авто — там указана дата документа — основания перехода права. В Вашем случае — это свидетельство о праве на наследство, выданное нотариусом.
С суммы 250 000 рублей налог в размере 13% не берется. В связи с тем, что автомобиль Вы не покупали, а получили по наследству, то рекомендую Вам указать в договоре купли-продажи стоимость автомобиля в размере 250 000 рублей, а остальную сумму (если она есть) — не указывать. Тогда Вы избежите обязанности по уплате налога.
НК РФ Статья 208. Доходы от источников в Российской Федерации и доходы от источников за пределами Российской Федерации
1. Для целей настоящей главы к доходам от источников в Российской Федерации относятся:
5) доходы от реализации:
иного имущества, находящегося в Российской Федерации и принадлежащего физическому лицу;
Комнаты в коммуналке по приватизации с мая 2015, но регистрация по суду только с декабря 2016. Сейчас инвестор хочет начать выкупать комнаты с предоставлением квартир. Как избежать неимоверного НДФЛ в таком случае?
Комнаты в коммуналке по приватизации с мая 2015, но регистрация по суду только с декабря 2016. Сейчас инвестор хочет начать выкупать комнаты с предоставлением квартир. Как избежать неимоверного НДФЛ в таком случае?
Если не прошел минимальный срок владения для освобождения от налога дохода, полученного с продажи данной недвижимости и учитывая, что налоговая база будет исчисляться в соот. с п. 5 ст. 217.1 НК РФ, т.е. не ниже 70% кадастровой стоимости, основной вариант это оспаривание кадастровой стоимости комнат до совершения сделки по их продаже если кадастровая стоимость сильно отличается от рыночной. Если примерно соответствует рынку то собственно в этом случае можно применить налоговый вычет предусмотренный ст. 220 НК РФ в размере не более 1 млн. Если в том же налоговом периоде когда будет продана комната приобретается другое жилое помещение налоговую базу от продажи комнаты можно снизить еще на максимум 2 млн. заявив в декларации по итогам 2019 года налоговый вычет, предусмотренный п. 3 ч. 1 ст. 220 НК РФ
онлайн-кассы
ИП производство одежды на УСН 15%. С какого числа необходимо использовать онлайн кассу при приеме платежей на расчетный счет от физических лиц? С 1 янв. или с 1 июля 2019 года? Ответственность за неприменение? Каким способом лучше исправить ситуацию. Касса уже установлена.
Вопросы применения контрольно-кассовой аппаратуры регулируются законом от 22.05.2003 № 54-ФЗ. Согласно ст. 1.1 и п. 1 ст. 1.2 данного закона все организации и ИП, осуществляющие расчеты с использованием наличных или электронных средств платежа за реализуемые товары, работы, услуги, обязаны применять ККМ. ОДнако, 7 июня 2019 года вступил в силу закон Федеральный закон №129-ФЗ, предусматривающий продление до 1 июля 2021 года срока неприменения онлайн-касс для ряда предпринимателей. Обходиться без онлайн-касс смогут предприниматели (вне зависимости от системы налогообложения), не имеющие наемных работников, при реализации товаров собственного производства и при выполнении работ, оказании услуг своими силами.
Отсрочка, которая была сделана до июля 2019 г., только тем предпринимателям, которые одновременно соответствовали условиям: работают в отраслях общественного питания или торговли; не имели штата наёмных работников.
Что касается ответственности: «Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях» от 30.12.2001 N 195-ФЗ Статья 14.5. Продажа товаров, выполнение работ либо оказание услуг при отсутствии установленной информации либо неприменение в установленных федеральными законами случаях контрольно-кассовой техники --- 2. Неприменение контрольно-кассовой техники в установленных законодательством Российской Федерации о применении контрольно-кассовой техники случаях —
влечет наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от одной четвертой до одной второй размера суммы расчета, осуществленного без применения контрольно-кассовой техники, но не менее десяти тысяч рублей; на юридических лиц — от трех четвертых до одного размера суммы расчета, осуществленного с использованием наличных денежных средств и (или) электронных средств платежа без применения контрольно-кассовой техники, но не менее тридцати тысяч рублей
расплатился налом за бензин
Ипешник расплатился налом за бензин. Налоговая система: УСН Доходы минус расходы 15%. Какие документы нужны для подтверждения этого расхода на приобретение бензина, чтобы уменьшить налог УСН?
Ответ на Ваш вопрос дан в письме Минфина от 06.05.2015 № 03-11-06/2/26028 Приведу его максимально полно
В соответствии с пунктом 2 статьи 346.16 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс) налогоплательщики, применяющие упрощенную систему налогообложения и выбравшие в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшенные на величину расходов, при определении налоговой базы учитывают расходы, предусмотренные пунктом 1 данной статьи Кодекса. Указанные расходы должны быть обоснованными и документально подтвержденными (пункт 1 статьи 252 Кодекса).…
Таким образом, для налогоплательщиков, применяющих упрощенную систему налогообложения, подтверждением сумм расходов по оплате приобретенных товаров (работ, услуг) являются первичные документы (платежные документы, акты приемки-передачи, товарные накладные, заключенные договоры и др.), оформленные надлежащим образом.…
Учитывая изложенное, соответствующие расходы при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт в случаях продажи товаров должны подтверждаться отпечатанными контрольно-кассовой техникой кассовыми чеками или документами (товарными чеками, квитанциями или другими документами), подтверждающими прием денежных средств за соответствующий товар, оформленными в соответствии с пунктом 2.1 статьи 2 Федерального закона № 54-ФЗ. При этом при наличии кассового чека наличие его копии не требуется
информирование налоговой
В марте 2018 года переехал из России в Финляндию (работа по бессрочному контракту). Сразу же окрыл тут зарплатный счет в местном банке. Налоги плачу в Финляндии. Проживаю в Финляндии непрерывно с марта 2018 года (в России бываю редко и на пару дней). Меня интересует необходимо ли информировать налоговую РФ об открытии иностранного счета в данном случае? Насколько я понимаю, в соответствии с законодателтьством РФ, если я проживаю более 183 дней в этой стране, я не обязан информировать Российскую налоговую об открытии иностранного счета. Но тут хотел бы обратить внимание на то, что счет я открыл через пару недель после переезда, т.е. на момент открытия счета я не проживал 183 дня в Финляндии. Нужно ли сейчас информировать налоговую РФ, если учесть, что прошло уже полтора года? И что вы посоветуете в этой ситуации. И еще, возникнут ли проблемы позднее при возвращении в Россию, если я захочу перевести деньги на российский счет? Насколько я знаю, между Финляндией и Россией действует соглашение об избежании двойного налогооблажения. Но не уверен, что будет именно в моей ситуации. Будут ли какие-то подводные камни при трансфере денег из Финляндии в Россию и какие могут быть проблемы?
Все верно, согласно изменениям, внесенным в декабре 2017 в ст. 12 Федерального закона от 10.12.2003 N 173-ФЗ
«О валютном регулировании и валютном контроле» в случае если валютный резидент РФ (теперь это все граждане РФ) фактически пребывал в РФ 183 или меньше дней в календарном году на него не распространяются требованию по уведомлению об открытии счетов за рубежом, о предоставлении информации о движении средств по таким счетам и ограничения по использованию таких счетов
Требования к порядку открытия счетов (вкладов) в банках за пределами территории Российской Федерации, проведения по указанным счетам (вкладам) валютных операций, а также представления отчетов о движении средств по этим счетам (вкладам), установленные настоящей статьей, не применяются … к физическим лицам — резидентам, срок пребывания которых за пределами территории Российской Федерации в течение календарного года в совокупности составит более 183 дней,
Но не уверен, что будет именно в моей ситуации. Будут ли какие-то подводные камни при трансфере денег из Финляндии в Россию и какие могут быть проблемы?
проблем с переводом средств на российский чет возникнуть не должно, с доходов, полученных от источников за пределами РФ в силу ст. 209 НК РФ Вы как налоговый НЕ резидент РФ в РФ НДФЛ не платите в принципе, облагать налогом перевод собственных средств оснований так же нет поскольку такой перевод не является доходом
Если вы ездили по работе, то также можно дополнительно подготовить документы с иногородним контрагентом о вашем прибытии и совершенных действиях- например, оформить протокол переговоров, или протокол согласования договорных условий и т.д. с указание даты и места совершения этих действий.