Бесплатная консультация юристов по налоговым вопросам

Юристы с опытом более 20 лет

Проконсультировали более 1 000 граждан

Отвечаем в течение 15 минут

Получите бесплатную консультацию опытного юриста!

Вы можете задать свой вопрос как по телефону указанному на сайте, так на нашем на сайте.

Основные способы получить бесплатную консультацию:

МИП - 5.0 по мнению пользователей Яндекса в рейтинге организаций в 2024 году
Надежность выбора Мой Источник Права соответсвует оценкам тысячи судебных побед
5,0
Вопросы и ответы юристов

облагаются ли налогом не совершенно летние дети

у нас 6 детей , и на них ежегодно приходит налог на имущество , а на одного ребёнка налог на транспорт так как её бабушка после смерти её сына отписала авто на этого ребёнка но ребёнку на данный момент 10 лет как быть

роман27.11.2021 07:03

Добрый день! Облагаются ли несовершеннолетние дети налогом на имущество? - Читайте подробнее на BusinessMan.ru: https://businessman.ru/oblagayutsya-li-nesovershennoletnie-deti-nalogom-na-imuschestvo.html Положен ли налог на имущество несовершеннолетних детей? Источник: http://semeinoe-pravo.net/nalog-na-imushhestvo-nesovershennoletnih-detej/

Овчинникова Виктория Евгеньевна
Овчинникова Виктория Евгеньевна27.11.2021 17:59

Налоговая требует заплатить УСН за услуги, подпадающие под патент

Добрый день. Ситуация следующая: Я разработчик программного обеспечения. В 2018 я купил соответствующий патент. Работал с одним иностранным контрагентом, все полученные деньги проводил по ПСН. У меня было заключено 2 контракта с этим контрагентом: 1. С 1 августа 2017 2. С 1 апреля 2018 По первому контракту я прекратил проводить деньги как только второй вступил в силу. Далее, я уехал пожить зарубеж 28 августа 2018. Деньги от контрагента приходили каждый месяц 5го числа. Проблема: Налоговая знает, что я сейчас проживаю за рубежом и считает, что я не имею права работать по патенту, находясь там. Я уже предоставил налоговой доп соглашения по обоим контрактам с этим контрагентом, о том, что я и контрагент согласны, что договор был заключён по месту выдачи патента, но налоговую это не устраивает. Вопросы: 1. Могу ли я работать по патенту находясь за рубежом? 2. Если всё-таки я не прав, с какого момента мне рассчитывать УСН? С момента отъезда? Или с момента вступления в силу второго договора? 3. Правильно ли я полагаю, что поскольку первый договор был и заключён на территории действия патента, и работал я там же, все деньги по нему попадают под ПСН?

Аркадий25.11.2021 17:37

добрый день! Ситуация действительно неоднозначная, как отмечал Минфин в Письме Минфина России от 29.01.2018 N 03-11-12/4816

Патент действуетна территории того субъекта Российской Федерации, который указан в патенте, за исключением случаев, когда законом субъекта Российской Федерации определена территория действия патентов в соответствии с подпунктом 1.1 пункта 8 статьи 346.43 Кодекса.
К виду деятельности, определенному подпунктом 62 пункта 2 статьи 346.43 Кодекса, относится оказание услуг (выполнение работ) по разработке программ для ЭВМ и баз данных (программных средств и информационных продуктов вычислительной техники), их адаптации и модификации.
При этом глава 26.5 Кодекса не предусматривает запрета на оказание услуг в рамках патентной системы налогообложения заказчикам, местонахождение (место жительства) которых находится в других субъектах Российской Федерации и за пределами Российской Федерации.

Однако речь именно о заказчиках, в этом случае в другом письме Минфин указывал, что место оказания услуг в этом случае определяется местом заключения договора указанном в договоре, однако если у налоговой есть сведения, подтверждающие Ваше фактическое пребывание в период оказания услуг в рамках ПСН за пределами субъекта РФ где приобретен патент действительно есть риск пересчета налогов по в рамках УСН

2. Если всё-таки я не прав, с какого момента мне рассчитывать УСН? С момента отъезда? Или с момента вступления в силу второго договора?

с момента отъезда т.к. именно по этим данным налоговая будет видимо определять период Вашего фактического пребывания за пределами РФ. соответственно доходы, поступившие в период нахождения за пределами РФ относите на УСН с отражением в КУДиР

Овчинникова Виктория Евгеньевна
Овчинникова Виктория Евгеньевна26.11.2021 09:21

Ипешник расплатился своей корпоративной картой за билет аэрофлота

Ипшник расплатился своей корпоративной картой счета ИП за билет аэрофлота. Налоговая система: УСН Доходы минус расходы 15%. Данный расход проходит через банковскую выписку банка, который выпустил к ипешному счету корпоативную карту. Какие документы нужны для подтверждения этого расхода на приобретение авиабилетов? или самой банковской выписки достаточно? ведь в назначении платежа в выписке написано: Безналичная оплата товаров и услуг с использованием банковской карты и/или ее реквизитов AEROFLOT PAO 10 ARBAT ST RUS MOSKVA

Илья25.11.2021 00:31

в любом клиент банке в настоящий момент можно посмотреть все платежи в отношении каждого из них распечатать платежку. В крайнем случае можно в своем банке запросить расшифровку платежа с предоставлением реквизитов. К этой расшифровке у вас есть либо обычный либо электронный билет. в нем также указывается сумма и дата приобретения. Платежка (ответ банка о платеже) в совокупности с авиабилетом будут достаточным подтверждением основания платежа- приобретение авиабилетов. Как вариант, хотя наверное очень сложный- сделайте акт сверки с указанием этого платежа и источника оплаты и постарайтесь его подписать с авиакомпанией (хотя думаю они врядли подпишут). 

Для целей налогообложения по УСН доход-расход налоговая может спросить у вас также цель поездки, т.е. вам нужно заготовить также документы, подтверждающие что поездка была связана с предпринимательской деятельностью. В данной ситуации расходы на авиабилеты включаются в состав расходов по УСНО в соответствии с п.13 ч.1 ст. 346.16 НК РФ. 

Вопрос по командировочным расходам также уже нашел отражение и в судебной практике, например: 

Постановление ФАС Северо-Западного округа от 05.11.2009 по делу N А42-4633/2007 При исчислении единого налога, уплачиваемого в связи с применением УСН, общество правомерно включило в состав затрат расходы на служебную командировку директора общества, поскольку материалами дела подтверждаются факт нахождения данного лица в спорном периоде в месте командировки, ее сроки и производственная направленность.

Так что все у вас реально, нужно только собрать бумаги и спокойно эти расходы могут быть учтены при расчете налога по УСНО.

Если вы ездили по работе, то также можно дополнительно подготовить документы с иногородним контрагентом о вашем прибытии и совершенных действиях- например, оформить протокол переговоров, или протокол согласования договорных условий и т.д. с указание даты и места совершения этих действий. 

Овчинникова Виктория Евгеньевна
Овчинникова Виктория Евгеньевна25.11.2021 07:40

подоходный налог

Унаследовала автомобиль после смерти мужа и оформила в собственность. По факту владею им 1 год, хочу продать. Нужно ли платить подоходный налог 13% и если да, то есть ли какие-то варианты, как можно избежать уплаты?

мария25.11.2021 00:11

Обязанность по оплате налога в размере 13% от продажной стоимости автомобиля возникает у собственника только в том случае, если он владеет автомобилем 36 месяцев и менее. 

Возникновение права собственности на автомобиль можно посмотреть в ПТС на авто — там указана дата документа — основания перехода права. В Вашем случае — это свидетельство о праве на наследство, выданное нотариусом.

С суммы 250 000 рублей налог в размере 13% не берется. В связи с тем, что автомобиль Вы не покупали, а получили по наследству, то рекомендую Вам указать в договоре купли-продажи стоимость автомобиля в размере 250 000 рублей, а остальную сумму (если она есть) — не указывать. Тогда Вы избежите обязанности по уплате налога.

НК РФ Статья 208. Доходы от источников в Российской Федерации и доходы от источников за пределами Российской Федерации

1. Для целей настоящей главы к доходам от источников в Российской Федерации относятся:

5) доходы от реализации:

иного имущества, находящегося в Российской Федерации и принадлежащего физическому лицу;

Овчинникова Виктория Евгеньевна
Овчинникова Виктория Евгеньевна25.11.2021 19:50

Комнаты в коммуналке по приватизации с мая 2015, но регистрация по суду только с декабря 2016. Сейчас инвестор хочет начать выкупать комнаты с предоставлением квартир. Как избежать неимоверного НДФЛ в таком случае?

Комнаты в коммуналке по приватизации с мая 2015, но регистрация по суду только с декабря 2016. Сейчас инвестор хочет начать выкупать комнаты с предоставлением квартир. Как избежать неимоверного НДФЛ в таком случае?

Мурад24.11.2021 08:18

Если не прошел минимальный срок владения для освобождения от налога дохода, полученного с продажи данной недвижимости и учитывая, что налоговая база будет исчисляться в соот. с п. 5 ст. 217.1 НК РФ, т.е. не ниже 70% кадастровой стоимости, основной вариант это оспаривание кадастровой стоимости комнат до совершения сделки по их продаже если кадастровая стоимость сильно отличается от рыночной. Если примерно соответствует рынку то собственно в этом случае можно применить налоговый вычет предусмотренный ст. 220 НК РФ в размере не более 1 млн. Если в том же налоговом периоде когда будет продана комната приобретается другое жилое помещение налоговую базу от продажи комнаты можно снизить еще на максимум 2 млн. заявив в декларации по итогам 2019 года налоговый вычет, предусмотренный п. 3 ч. 1 ст. 220 НК РФ

Овчинникова Виктория Евгеньевна
Овчинникова Виктория Евгеньевна24.11.2021 21:56

онлайн-кассы

ИП производство одежды на УСН 15%. С какого числа необходимо использовать онлайн кассу при приеме платежей на расчетный счет от физических лиц? С 1 янв. или с 1 июля 2019 года? Ответственность за неприменение? Каким способом лучше исправить ситуацию. Касса уже установлена.

Ренат23.11.2021 19:52

Вопросы применения контрольно-кассовой аппаратуры регулируются законом от 22.05.2003 № 54-ФЗ. Согласно ст. 1.1 и п. 1 ст. 1.2 данного закона все организации и ИП, осуществляющие расчеты с использованием наличных или электронных средств платежа за реализуемые товары, работы, услуги, обязаны применять ККМ. ОДнако, 7 июня 2019 года вступил в силу закон Федеральный закон №129-ФЗ, предусматривающий продление до 1 июля 2021 года срока неприменения онлайн-касс для ряда предпринимателей. Обходиться без онлайн-касс смогут предприниматели (вне зависимости от системы налогообложения), не имеющие наемных работников, при реализации товаров собственного производства и при выполнении работ, оказании услуг своими силами.

Отсрочка, которая была сделана до июля 2019 г., только тем предпринимателям, которые одновременно соответствовали условиям:  работают в отраслях общественного питания или торговли; не имели штата наёмных работников.

Что касается ответственности: «Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях» от 30.12.2001 N 195-ФЗ Статья 14.5. Продажа товаров, выполнение работ либо оказание услуг при отсутствии установленной информации либо неприменение в установленных федеральными законами случаях контрольно-кассовой техники  ---  2. Неприменение контрольно-кассовой техники в установленных законодательством Российской Федерации о применении контрольно-кассовой техники случаях —

влечет наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от одной четвертой до одной второй размера суммы расчета, осуществленного без применения контрольно-кассовой техники, но не менее десяти тысяч рублей; на юридических лиц — от трех четвертых до одного размера суммы расчета, осуществленного с использованием наличных денежных средств и (или) электронных средств платежа без применения контрольно-кассовой техники, но не менее тридцати тысяч рублей 

Овчинникова Виктория Евгеньевна
Овчинникова Виктория Евгеньевна24.11.2021 09:40

расплатился налом за бензин

Ипешник расплатился налом за бензин. Налоговая система: УСН Доходы минус расходы 15%. Какие документы нужны для подтверждения этого расхода на приобретение бензина, чтобы уменьшить налог УСН?

Олег23.11.2021 10:11

Ответ на Ваш вопрос дан в письме Минфина от 06.05.2015 № 03-11-06/2/26028 Приведу его максимально полно

 В соответствии с пунктом 2 статьи 346.16 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс) налогоплательщики, применяющие упрощенную систему налогообложения и выбравшие в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшенные на величину расходов, при определении налоговой базы учитывают расходы, предусмотренные пунктом 1 данной статьи Кодекса. Указанные расходы должны быть обоснованными и документально подтвержденными (пункт 1 статьи 252 Кодекса).…

Таким образом, для налогоплательщиков, применяющих упрощенную систему налогообложения, подтверждением сумм расходов по оплате приобретенных товаров (работ, услуг) являются первичные документы (платежные документы, акты приемки-передачи, товарные накладные, заключенные договоры и др.), оформленные надлежащим образом.…

Учитывая изложенное, соответствующие расходы при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт в случаях продажи товаров должны подтверждаться отпечатанными контрольно-кассовой техникой кассовыми чеками или документами (товарными чеками, квитанциями или другими документами), подтверждающими прием денежных средств за соответствующий товар, оформленными в соответствии с пунктом 2.1 статьи 2 Федерального закона № 54-ФЗ. При этом при наличии кассового чека наличие его копии не требуется

Овчинникова Виктория Евгеньевна
Овчинникова Виктория Евгеньевна24.11.2021 09:16

информирование налоговой

В марте 2018 года переехал из России в Финляндию (работа по бессрочному контракту). Сразу же окрыл тут зарплатный счет в местном банке. Налоги плачу в Финляндии. Проживаю в Финляндии непрерывно с марта 2018 года (в России бываю редко и на пару дней). Меня интересует необходимо ли информировать налоговую РФ об открытии иностранного счета в данном случае? Насколько я понимаю, в соответствии с законодателтьством РФ, если я проживаю более 183 дней в этой стране, я не обязан информировать Российскую налоговую об открытии иностранного счета. Но тут хотел бы обратить внимание на то, что счет я открыл через пару недель после переезда, т.е. на момент открытия счета я не проживал 183 дня в Финляндии. Нужно ли сейчас информировать налоговую РФ, если учесть, что прошло уже полтора года? И что вы посоветуете в этой ситуации. И еще, возникнут ли проблемы позднее при возвращении в Россию, если я захочу перевести деньги на российский счет? Насколько я знаю, между Финляндией и Россией действует соглашение об избежании двойного налогооблажения. Но не уверен, что будет именно в моей ситуации. Будут ли какие-то подводные камни при трансфере денег из Финляндии в Россию и какие могут быть проблемы?

Николай23.11.2021 07:12

Все верно, согласно изменениям, внесенным в декабре 2017 в ст. 12 Федерального закона от 10.12.2003 N 173-ФЗ
«О валютном регулировании и валютном контроле» в случае если валютный резидент РФ (теперь это все граждане РФ) фактически пребывал в РФ  183 или меньше дней в календарном году на него не распространяются требованию по уведомлению об открытии счетов за рубежом, о предоставлении информации о движении средств по таким счетам и ограничения по использованию таких счетов

Требования к порядку открытия счетов (вкладов) в банках за пределами территории Российской Федерации, проведения по указанным счетам (вкладам) валютных операций, а также представления отчетов о движении средств по этим счетам (вкладам), установленные настоящей статьей, не применяются … к физическим лицам — резидентам, срок пребывания которых за пределами территории Российской Федерации в течение календарного года в совокупности составит более 183 дней,

Но не уверен, что будет именно в моей ситуации. Будут ли какие-то подводные камни при трансфере денег из Финляндии в Россию и какие могут быть проблемы?

проблем с переводом средств на российский чет возникнуть не должно, с доходов, полученных от источников за пределами РФ в силу ст. 209 НК РФ Вы как налоговый НЕ резидент РФ в РФ НДФЛ не платите в принципе, облагать налогом перевод собственных средств оснований так же нет поскольку такой перевод не является доходом 

Овчинникова Виктория Евгеньевна
Овчинникова Виктория Евгеньевна24.11.2021 04:46