Ответственность учредителей
В организации были перепутаны системы налогообложения. Работали на УСН, а в базах ФНС мы на ОСНО. Доплачивать налоги по ОСНО (НДС, Прибыль) нет финансовой возможности. Сейчас на пути принятия решения о выводе оборотов на вновь созданную фирму. По текущей фирме планируем продолжать предоставлять нулевую отчетность как по упрощенке. Что может грозить собственникам и ее руководителю, если в течении 3-х лет налоговая "прознает" что налоговые режимы были перепутаны? И какова вероятность субсидиарной ответственности?
Проблем возникнуть не должно, так как вы добросовестно выполняли обязанности налогоплательщика, именно исходя из УСН 6%.Если до сих пор налоговая не выявила таких проблем, то платите дальше по УСН.Если будет проверка , то аргументируете тем что Вы избрали именно УСН 6% и платии по ней.
На данном этапе самим лезть с вопросами не стоит. Данная ошибка не является основанием для доначисления Вам налогов, так как все ваши действия свидетельствовать, что вы используете УСН 6%.
В вашу пользу есть решение Арбитражного суда г. Санкт-Петербурга kad.arbitr.ru/Kad/PdfDocument/a7675d09-8f87-41e0-ae29-a3d6807bd31d/A56-2756-2008_20080605_Reshenie.pdf по аналогичной ситуации:
что предприниматель, осуществляющий деятельность без образования юридического лица, был зарегистрирован в 1999 году. В 2003 году он перешел на упрощенную систему налогообложения. С 1 января 2005 года, как не прошедший перерегистрацию, он утратил статус предпринимателя и был снят с налогового учета. А через месяц снова зарегистрировался в качестве предпринимателя. При этом заявления о переходе на УСН подавать не стал. Далее на протяжении двух лет налоговая инспекция принимала у предпринимателя налоговые декларации по УСН, проводила по ним камеральные проверки и по результатам одной из таких проверок вынесла решение о доначислении суммы минимального налога. Однако впоследствии по итогам выездной проверки, налоговики сделали вывод о необоснованном применении упрощенной системы налогообложения и доначислили налоги в рамках общего режима.
Суд пришел к выводу, что несмотря на то, что предприниматель не подал повторно заявление, он совершал другие действия, свидетельствующие о том, что он применяет УСН.
Правомерны ли требования налоговой?
Продали квартиру, находящуюся в собственности менее 3-х лет, тремя долями, принадлежащих 3-м лицам, но в одном договоре. Сумма долей - по 650 тысяч. Квартира продана за 1950000. Правомерны ли требования налоговой об уплате налога из-за составления одного договора, а не трёх?
К сожалению, да, такие требования правомерны.
Но вы вправе воспользоваться способами, которые позволяют уменьшить размер налога, в частности, если квартиру покупали, вы вправе учесть расходы на покупку и заплатить налог с разницы между ценой при покупке и ценой при продаже.
2) вместо получения имущественного налогового вычета в соответствии с подпунктом 1 настоящего пункта налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества.
Если квартира получена по безвозмездной сделке (дарение, наследование, приватизация), вы вправе применить имущественный налоговый вычет, то есть по факту налог надо заплатить с суммы, превышающей 1 млн. рублей.
1) имущественный налоговый вычет предоставляется:
в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков или доли (долей) в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества, установленного в соответствии со статьей 217.1 настоящего Кодекса, не превышающем в целом 1 000 000 рублей;
Стоит ли оформляться как самозанятый
Запуталась с оформлением по самозанятости. Я фотограф, оказываю услуги по фото и видео съёмке, обработке материала. Доход от 15 до 30 тыс в мес выходит. При этом у меня есть ещё основная работа с офиц трудоустройством. Есть ли смысл оформляться как самозанятый и какие выплаты и куда меня ждут за год? Иногда работаю по договору с ООО и ИП, возникает проблема при оплате моих услуг.
Оформляться или нет зависит от того, насколько сейчас легализована Ваша подработка — если легализована то налог с нее составляет 13%. В случае оформления в качестве самозанятого налог составит либо 4 либо 6% в зависимости от того, кому оказываются услуги — физлицу либо юрлицу. Никаких дополнительных платежей платить в случае регистрации в качестве самозанятого не требуется, как и подавать декларации, вся отчетность идет через приложение «мой налог» которое можно скачать через сайт налоговой
ст. 10 Федерального закона от 27.11.2018 N 422-ФЗ
«О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима „Налог на профессиональный доход“ в городе федерального значения Москве, в Московской и Калужской областях, а также в Республике Татарстан (Татарстан)»
Налоговые ставки устанавливаются в следующих размерах:
1) 4 процента в отношении доходов, полученных налогоплательщиками от реализации товаров (работ, услуг, имущественных прав)физическим лицам;
2) 6 процентов в отношении доходов, полученных налогоплательщиками от реализации товаров (работ, услуг, имущественных прав)индивидуальным предпринимателям для использования при ведении предпринимательской деятельности и юридическим лицам.
также для самозанятых не требуется применение ККТ поскольку они не регистрируются в качестве ИП
Нужно ли платить налог на доходы с продажи бани на дачном Участке?
Здравствуйте, Нужно ли платить налог на доходы с продажи бани на дачном Участке? Дело в том что в выписке ЕГРН указан год окончания строительства 2013 а оформили в 2015, можно ли считать 2013 годом начала владения и сослаться на это в 3 НДФЛ. Или подскажите может есть другие варианты, чтобы не платить налог.
Добрый день! Налог на бани, сараи и теплицы в 2019 году: три условия для уплаты налога на хозпостройки https://zagorodnaya-life.ru/nalog-na-bani-sarai-i-teplicy-v-2019-godu-tri-usloviya-dlya-uplaty-naloga-na-xozpostrojki/
Пенсионный счёт заблокирован
Папа проходит процедуру банкротства физического лица, сам пенсионер, недавно получил первую группу инвалидности. Пенсионный счёт заблокирован, при этом пенсия начисляется в полном обьеме. Вопрос: какая имеется процедура, чтобы мы смогли получить часть пенсии, прожиточный минимум и пенсию по инвалидности со своего счета? Сейчас всеми вопросами занимается арбитражный управляющий и он плохо идёт на контакт. Спасибо
Согласно ст. 213.25 Федерального закона от 26.10.2002 N 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)»
По мотивированному ходатайству гражданина и иных лиц, участвующих в деле о банкротстве гражданина, арбитражный суд вправе исключить из конкурсной массы имущество гражданина, на которое в соответствии с федеральным законом может быть обращено взыскание по исполнительным документам и доход от реализации которогосущественно не повлияет на удовлетворение требований кредиторов.
Перечень имущества гражданина, которое исключается из конкурсной массы в соответствии с положениями настоящего пункта, утверждается арбитражным судом, о чем выносится определение, которое может быть обжаловано.
Соответственно если хотите исключить какое то имущество (доходы) из конкурсной массы направляйте в суд соответствующее ходатайство, результат его рассмотрения в виде определения можно обжаловать. Действия (бездействие фин.управляющего) обжалуются в порядке ст. 60 Закона о банкротстве
Иностранный доход
3 разработчика вебсайта из РФ, планируют продавать вебсайт через иностранную компанию. И есть две возможные компании для партнерства: 1) в первой разработчики могут получать доход от данной компании только в виде license fee (лицензионный договор с компанией) но выплаты могут быть только на одной физ/юрлицо 2) во второй компании могут получать доход как в виде license fee (лицензионный договор с компанией) так и в виде service fee (выполнение работ для компании) – но второй вариант более затратный по комиссии, которая берет на себя компания. В связи с этим два вопроса: а) По второй компании – могут ли разработчики работать по патенту? Если речь о второй компании и получением service fee, могут ли разработчики работать по патенту? Офис, банковский счет ИП и сами разработчики – все находится в Свердловской области, на территории патента. Годовой доход менее 60 млн. Это вариант был бы очень интересен. б) По первой компании – кто может выступать агентом? В первой компании выплаты могут делаться только на одно физ/юрлицо. Может ли один ИП получать доход за всех и потом распределять остальным в равной пропорции, и какой в этом случае налог? Либо нужно открывать ООО и как то распределять с нее? Конечно, не хотелось бы связываться с ООО без необходимости. В команде только 3 разработчика, других сотрудников нет.
Здравствуйте.
По второй компании — работать по патенту можно (патент на разработку ПО), но возникает проблема. Если открывать 3 ИП то как заключать договорные отношения с заказчиком? Может ли заказчик заключить отдельный договор со всеми тремя ИП и платить каждому ИП отдельно? Если да, то этот вариант, как мне кажется оптимальный. Каждый из 3 ИП может быть на патенте и получать свою долю непосредственно от заказчика.
По первой компании. Распределить деньги между остальными двумя ИП первый Ип может по сути на основании договора подряда, или трудового договора, причем если же заключить договор только с одним ИП, то остальные будут зависеть от этого ИП и его честности и надежности, кроме того этот ИП будет рисковать попасть под санкции трудовой инспекции, если его отношения с остальными двумя ИП будут оформлены договором подряда, а не трудовым договором. Правильно оформленные отношения могут минимизировать этот риск, но исключить его полностью нельзя.
п.4 ст. 5.27 КОАП РФ:
4. Уклонение от оформления или ненадлежащее оформление трудового договора либо заключение гражданско-правового договора, фактически регулирующего трудовые отношения между работником и работодателем, — влечет наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от десяти тысяч до двадцати тысяч рублей; на лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, — от пяти тысяч до десяти тысяч рублей; на юридических лиц — от пятидесяти тысяч до ста тысяч рублей.
мошеничество
У меня была своя квартира,купленная в ипотеку. Потом я вышла замуж и какое-то время мы с мужем платили ипотеку вместе,поэтому, когда использовали мат.капитал-выделила доли нам и двоим детям..мужу 7/10-для того чтобы при продаже квартиры и покупке новой в одном налоговом периоде...не платить налог за продажу недвижимости владение менее 5 лет.я такой вычет при покупке получала ранее.новую покупали по дду и нам задержали акт приемки. Он получился не 2018-когда мы продали,а январь 2019,поэтому налог за продажу пришёл 104тр. Пришёл он по прописки мужа,где он не живёт но на его имя. Мы решили пока оплачивать частями,а в 2019 подать 3 ндфл,чтобы или на остаток сделали взаимозачет,либо когда мужу вернут 13 процентов. Но родня боится и говорит, что подаст на меня в суд за то,что я якобы больше понимаю в финансах и ввела мужа в заблуждение,чтобы на него повешать этот налог. Могут ли они это сделать?У них есть доверенность на то,чтобы представлять его в суде.
Здравствуйте, нет, в данном случае ничего они сделать не смогут относительно налогов, муж продал жилье, которое ему принадлежит и вследствие чего он налог и заплатил.Сделка по продаже поскольку у вас долевая собственность насколько я понимаю, была у нотариуса. Нотариус все проверил, что ваш муж понимает, что за сделка происходит. Поэтому ничего у них не получится. Нет никаких оснований да и вообще в принципе их требования странные.
касса
Хочу открыть ип, ремонт и очистка двигателей. Какой оквэд? Какую систему налогообложения выбрать? Буду работать один. Есть алименты,нужна ли касса?
Здравствуйте.
1. Что касается ОКВЭД это:
Код ОКВЭД 45.20
Техническое обслуживание и ремонт автотранспортных средств
Эта группировка включает:- ремонт транспортных средств, включая: механический ремонт, ремонт электрических систем, ремонт системы впрыскивания, текущее техническое обслуживание транспортных средств, ремонт кузова, ремонт ходовой части, мойку и полировку, покраску и рисование, ремонт лобового стекла и окон, ремонт автомобильных кресел;- шиномонтаж и все виды связанных с ним работ;- антикоррозийную обработку;- установку дополнительного оборудования (сигнализация, радиоаппаратура, дополнительные фары и т.п.), запасных частей и принадлежностей, не относящихся непосредственно к производственному процессу;- предпродажную подготовку;- техническую помощь на дорогах;- транспортирование неисправных автотранспортных средств к месту их ремонта или стоянки
2. Система налогообложения.
В пп. 9 п.2 ст. 346.43 НК РФ в качестве одного из видов деятельности для патентной системы налогообложения предусмотрены услуги автосервиса. Полагаю, что такая система будет наиболее удобной.
3. Что касается онлайн-кассы, поскольку Вы оказываете услуги, можете воспользоваться отсрочкой до 01.07.2021 года.
Алименты с ККМ никак не связаны. Вы имеете алиментные обязанности как физлицо, а не как предприниматель.