Бесплатная консультация юристов по налоговым вопросам

Как предусмотрено в ст. 21.1 Федерального закона от 08.08.2001 N 129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей»: 

1. Юридическое лицо, которое в течение последних двенадцати месяцев, предшествующих моменту принятия регистрирующим органом соответствующего решения, не представляло документы отчетности, предусмотренные законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, и не осуществляло операций хотя бы по одному банковскому счету, признается фактически прекратившим свою деятельность (далее — недействующее юридическое лицо). Такое юридическое лицо может быть исключено из единого государственного реестра юридических лиц в порядке, предусмотренном настоящим Федеральным законом.
2. При наличии одновременно всех указанных в пункте 1 настоящей статьи признаков недействующего юридического лица регистрирующий орган принимает решение о предстоящем исключении юридического лица из единого государственного реестра юридических лиц (далее — решение о предстоящем исключении).
Решение о предстоящем исключении не принимается при наличии у регистрирующего органа сведений, предусмотренных подпунктом «и.2» пункта 1 статьи 5 настоящего Федерального закона. 
3. Решение о предстоящем исключении должно быть опубликовано в органах печати, в которых публикуются данные о государственной регистрации юридического лица, в течение трех дней с момента принятия такого решения. Одновременно с решением о предстоящем исключении должны быть опубликованы сведения о порядке и сроках направления заявлений недействующим юридическим лицом, кредиторами или иными лицами, чьи права и законные интересы затрагиваются в связи с исключением недействующего юридического лица из единого государственного реестра юридических лиц (далее — заявления), с указанием адреса, по которому могут быть направлены заявления. 
4. Заявления должны быть мотивированными и могут быть направлены или представлены по форме, утвержденной уполномоченным Правительством Российской Федерации федеральным органом исполнительной власти, в срок не позднее чем три месяца со дня опубликования решения о предстоящем исключении. Эти заявления могут быть направлены или представлены в регистрирующий орган способами, указанными в пункте 6 статьи 9 настоящего Федерального закона. В таком случае решение об исключении недействующего юридического лица из единого государственного реестра юридических лиц не принимается. 
5. Предусмотренный настоящей статьей порядок исключения юридического лица из единого государственного реестра юридических лиц применяется также в случаях:
а) невозможности ликвидации юридического лица ввиду отсутствия средств на расходы, необходимые для его ликвидации, и невозможности возложить эти расходы на его учредителей (участников);
б) наличия в едином государственном реестре юридических лиц сведений, в отношении которых внесена запись об их недостоверности, в течение более чем шести месяцев с момента внесения такой записи.

Не оформляя отношения письменно вы берете на себя риски неисполнения устных договоренностей с контрагентами. В случае возникновения споров вы не докажете что сделка была и что какие-либо условия сделки нарушены. Поэтому лучше заключать письменные договоры. 

Кроме того, существует законодательное требование по заключению сделок между юридическими лицами в письменной форме:

ГК РФ Статья 161. Сделки, совершаемые в простой письменной форме

1. Должны совершаться в простой письменной форме, за исключением сделок, требующих нотариального удостоверения:
1) сделки юридических лиц между собой и с гражданами;

Обращаю ваше внимание, что договор можно подписать электронной цифровой подписью (если есть у вас и контрагентов). ЭЦП приравнивается к рукописной подписи. (см. статью про ЭЦП http://www.consultant.ru/docum...)

Также возможен вариант обмена документами: вы направляете в pdf договор клиенту, он его подписывает и направляет вам почтой. Вы со своей стороны делаете то же самое.

Возможность учета расходов у организации-заказчика при таком варианте?

Проблемы с обоснованием платежа будут у заказчика, т.к. нет подтверждающих документов. Получается что деньги уходят непонятно за что т.к. нет договора.

Имеете, почему же нет, по сроку получения налоговый вычет законодательно не ограничен. Порядок получения вычета через работодателя определен п. 8 ст. 220 НК РФ согласно которой

Имущественные налоговые вычеты, предусмотренные подпунктами 3 и 4 пункта 1 настоящей статьи, могут быть предоставлены налогоплательщику до окончания налогового периода при его обращении с письменным заявлением к работодателю  при условии подтверждения права налогоплательщика на имущественные налоговые вычеты налоговым органом по форме, утверждаемой федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным по контролю и надзору в области налогов и сборов.

форма уведомления из налоговой утверждена 

Приказом ФНС России от 14.01.2015 N ММВ-7-11/3@

2) мне, как я поняла, нужно принести работодателю уведомление от налоговой о праве на вычет — так вот, сколько раз мне нужно будет получать в налоговой такое уведомление?

уведомление представляется каждый год

3) когда лучше идти в налоговую за уведомленим, с учётом моих сроков покупки, работы и всего вышеописанного?

чем раньше получите уведомление тем быстрее начнете получать вычет у работодателя

общего образца — какой год получения вычета нужно указывать при подаче документов на уведомление?

вычет в связи с приобретением жилого помещения (предусмотренный п.п. 3 п. 1 ст. 220 НК РФ)

Самозанятый гражданин не зарегистрированный в качестве ИП не должен применять ККТ. Также граждане зарегистрированный в качестве ИП не применяют ККТ по поступления в рамках спец. налогового режима «налог на профессиональный доход» в силу ч. 2.2 ст. 2 

Федерального закона от 22.05.2003 N 54-ФЗ
«О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении расчетов в Российской Федерации»

 Контрольно-кассовая техника не применяется индивидуальными предпринимателями, применяющими специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход» в отношении доходов, облагаемых налогом на профессиональный доход.

2) Возможно ли в бланке заказа писать не «Эмблема с подсветкой», а к примеру «Сертификат на получение Изделия №13», то есть указывать, что мы продаем сертификат, а не само изделие

оформляйте договор указав соответствующий срок изготовления 

3) возможно ли присутствие на торговой точке помощника, стороннего человека (мужа, к примеру)

для самозанятых установлен запрет на привлечение других лиц в рамках трудовых отношений (ч. 2 ст. 4 Федерального закона от 27.11.2018 N 422-ФЗ)

4) необходимы ли дополнительная документация для выставления торговой точки на фестивале? 

это зависит от правил организаторов фестиваля т.к. требования к участникам определяются организатором

У Вас источник дохода за рубежом поэтому справку 2-ндфл Вам некому будет давать. подтверждением дохода для банков и т.д. будет налоговая декларация которая подается ежегодно по окончании календарного года не позднее 30 апреля, налог уплачивается не позднее 15 июля, доходы в валюте пересчитываются в рубли по курсу ЦБ на дату получения дохода, комиссии банков и другие расходы не учитываются, т.е. доходом считается все полученное от лица, использующего ваши произведения. В соот. со ст. 221 НК РФ при таком виде заработка Вы вправе уменьшить налоговую базу на профессиональный вычет в размере определенном указанной статьей (от 20до 40 % в зависимости от вида произведения в результате предоставления прав на использование которого получается авторское вознаграждение), возможно со следующего года закон №422-ФЗ о самозанятых будет распространен на все регионы тогда ставка налога будет 4 или 6% в зависимости от того, с кем заключается лицензионное соглашение (ФЛ или ЮЛ), но там максимальный оборот не более 2,4 млн. за год

Добрый день.

Скорее всего, налоговая считает недостоверными представленные Вами сведения о количестве работников в Вашей организации.

Возможно, их смущает противоречие между сведениями о том, что

Наемный работник один, т. е я. 

и объемом выполняемых Вашим ООО подрядных работ

 За прошлый год ООО заключило 35 муницыпальных контрактов на сумму около 7 млн. руб.

и они подозревают, что один человек не в состоянии выполнить эти работы. Отсюда обоснованное подозрение, что Вы используете труд неучтенных работников, не уплачивая соответствующие налоги и взносы.

В данной ситуации налоговая вправе определить налог, подлежащий уплате, расчетным путем, в том числе на основании актов выполненных работ: 

Ст.31 Налогового кодекса РФ

1. Налоговые органы вправе:

7) определять суммы налогов, подлежащие уплате налогоплательщиками в бюджетную систему Российской Федерации, расчетным путем на основании имеющейся у них информации о налогоплательщике, а также данных об иных аналогичных налогоплательщиках в случаях отказа налогоплательщика допустить должностных лиц налогового органа к осмотру производственных, складских, торговых и иных помещений и территорий, используемых налогоплательщиком для извлечения дохода либо связанных с содержанием объектов налогообложения, непредставления в течение более двух месяцев налоговому органу необходимых для расчета налогов документов, отсутствия учета доходов и расходов, учета объектов налогообложения, ведения учета с нарушением установленного порядка, приведшего к невозможности исчислить налоги, или непредставления налогоплательщиком — иностранной организацией, не осуществляющей деятельность на территории Российской Федерации через постоянное представительство, налоговой декларации по налогу на имущество организаций;

Поскольку в актах выполненных работ Вы сами признаете наличие фонда оплаты труда в заявленном размере, то неудивительно, что налоговая использует Ваши же документы против Вас.

При несогласии в решением налоговой о доначислении НДФЛ и штрафов, Вам нужно обжаловать данное решение сначала в местном Управлении ФНС по субъекту РФ, а при неудовлетворительном результате — в арбитражный суд.

В соответствии со ст. 13 ФЗ-129 от 08.08.2001г. государственная регистрация юридического лица осуществляется в срок не более 3(трёх) рабочих дней! Соответственно, если Вы сдали документы 24 июня, то сегодня (28) июня Вам должны были назначить день для получения документов. Налоговая не звонит и не приглашает на прием, Вам сообщают дату при подаче документов.

Налогоплательщиками налога на доходы физических лиц  признаются физические лица, являющиеся налоговыми резидентами Российской Федерации,а также физические лица, получающие доходы от источников, в Российской Федерации, не являющиеся налоговыми резидентами Российской Федерации (п.1, ст. 207 НК РФ).

В вашем случае платить ндфл не нужно:

НК РФ Статья 208. Доходы от источников в Российской Федерации и доходы от источников за пределами Российской Федерации

3. Для целей настоящей главы к доходам, полученным от источников за пределами Российской Федерации, относятся:

5) доходы от реализации:
за пределами Российской Федерации акций или иных ценных бумаг, а также долей участия в уставных капиталах иностранных организаций;