ИП или самозанятость
Самозанятый или ИП? Проблема выбора. Хочу стать самозанятой, но мне требуется снимать помещение для оказания парикмахерских услуг. Арендодатель требует оплату по безналу с расчетного счета. В инете есть инфо о том, что самозанятый может открыть р/с , но тут же обратная сторона медали- если заключаешь договор аренды помещения, то это систематическое извлечение прибыли и нужно открывать ИП. Скажите, как быть?
Здравствуйте
пока мало сведений- но думаю вам может подойти и самозанятость
во первых самозанятым можно иметь счет- принимать туда оплату и платить нужные расходы.
вот кто самозанятым быть не может- например если у вас будут работники — тогда надо ип, или если скажем доход за год перевалит за 2.4 млн
Статья 4. Налогоплательщики налога на профессиональный доход
2. Не вправе применять специальный налоговый режим:
1) лица, осуществляющие реализацию подакцизных товаров и товаров, подлежащих обязательной маркировке средствами идентификации в соответствии с законодательством Российской Федерации;
2) лица, осуществляющие перепродажу товаров, имущественных прав, за исключением продажи имущества, использовавшегося ими для личных, домашних и (или) иных подобных нужд;
3) лица, занимающиеся добычей и (или) реализацией полезных ископаемых;
4) лица, имеющие работников, с которыми они состоят в трудовых отношениях;
5) лица, ведущие предпринимательскую деятельность в интересах другого лица на основе договоров поручения, договоров комиссии либо агентских договоров, если иное не предусмотрено пунктом 6 настоящей части;
6) лица, оказывающие услуги по доставке товаров с приемом (передачей) платежей за указанные товары в интересах других лиц, за исключением оказания таких услуг при условии применения налогоплательщиком зарегистрированной продавцом товаров контрольно-кассовой техники при расчетах с покупателями (заказчиками) за указанные товары в соответствии с действующим законодательством о применении контрольно-кассовой техники;
7) лица, применяющие иные специальные налоговые режимы или ведущие предпринимательскую деятельность, доходы от которой облагаются налогом на доходы физических лиц, за исключением случаев, предусмотренных частью 4 статьи 15 настоящего Федерального закона;
8) налогоплательщики, у которых доходы, учитываемые при определении налоговой базы, превысили в текущем календарном году 2,4 миллиона рублей.Федеральный закон от 27.11.2018 N 422-ФЗ
«О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима „Налог на профессиональный доход“ в городе федерального значения Москве, в Московской и Калужской областях, а также в Республике Татарстан (Татарстан)»
налоги будете платить через приложение мой налог.
4%- если услуги для физ лиц и 6% — если для юр лиц и ип
При этом не надо платить соц взносы в фонды, в отличие от ип- и это существенная экономия для вас.
Касса будет не нужна- чеки будете выдавать через приложение мой налог — но делать это надо обязательно.
Этот режим доступен только в 4х указанных регионах- если вы в москве- можете применить этот статус и все.
Арендовать помещение- самозанятым не запрещено.
И при этом будете оказывать парикмахерские услуги, только при этом вам все равно надо будет соблюдать санпин по данной деятельности и доводить информацию для потребителей- о вас как исполнителе, о ценах и услугах- это закон о защите прав потребителей.
вычет
Квартира приобретена в 2012 году, по договору долевой собственности между супругами в размере 50/50. В 2018 году, по данной квартире супругой заявлен вычет по 3-НДФЛ в размере 130 000 руб. Вопрос - если супруга воспользовалась правом на вычет в 2018 году уже после внесения изменений в ст. 220 НК РФ в 2014 году - можно ли получить вычет по второй квартире приобретенной после 2014 года и получить вычет по двум квартирам в размере 260 000 руб.?
Налоговый вычет по основанию приобретения квартиры можно получить только один раз в жизни (п. 11 ст. 220 НК РФ), но при этом право использования этого вычета должно полностью исчерпаться. То есть только после получения полной суммы налогового вычета налогоплательщик утрачивает право на его повторное использование.
Но если супруга использовала налоговый вычет на жилье, купленное до 01.01.2014 года, то заявить его повторно уже невозможно, независимо от размера ранее предоставленного вычета. Указанная позиция изложена в письмах Минфина России от 22 июля 2015 г. № 03-04-05/42071, и от 24 октября 2013 г. № 03-04-05/44997.
НДС
Можно ли не платить НДС, по п.16.1. статьи 149 НК, если НИР выполняется для коммерческой организации? И если можно, то как это должно быть прописано в договоре и\или ТЗ?
В своем письме от 27.09.13 № ЕД-16-3/186 ФНС сообщает что, если работы, которые выполняются разработчиком в соответствии с заключенным договором, поименованы, то организация-разработчик имеет право не облагать налогом стоимость выполненных работ.
соответственно, в данном случае освобождение от налогообложения НИОКР и технологических работ предоставляется организациям (исполнителям) независимо от источника финансирования этих работ, при условии что в состав таких НИОКР и технологических работ включаются определенные в подп.16.1 п.3 ст.149 НК виды деятельности.
Налоги на сотрудников
Компания платит зарплату "в серую" Есть ли такая практика, что налоговая в альянсе с трудовой инспекцией, на основании показаний бывших и текущих сотрудников требует заплатить все налоги (ПФР, ФСС, ФОМС) за период, например 3 года. То есть официально 10 сотрудников за 3 года получили 7,2 миллиона и с них заплатили 2,88 млн налогов, а фактическая ЗП была в 4 раза больше и налоговая затребует еще 8,5 млн и пени. Может ли такое произойте, при каких условиях и была ли такая практика?
Добрый день. Да, указанные действия налоговой возможны. В частности ФНС может получить указанную информацию следующим образом:
Вызвать и допросить работников организации в качестве свидетелей;
Получить данные в ходе выездной проверки;
Провести осмотр документов с опросом свидетелей в рамках камеральной проверки.
Если данные будут получены, будет произведено доначисление налогов, штрафных санкций и пени за неисполнение обязанностей налогового агента по НДФЛ -ст. 226 НК и плательщика страховых взносов — ст.419НК. Кроме того будет ответственность за неверную дачу отчетности.
В принципе возможна и уголовная ответственность — статья 199 УК
1. Уклонение от уплаты налогов, сборов, подлежащих уплате организацией, и (или) страховых взносов, подлежащих уплате организацией — плательщиком страховых взносов, путем непредставления налоговой декларации (расчета) или иных документов, представление которых в соответствии с законодательством Российской Федерации о налогах и сборах является обязательным, либо путем включения в налоговую декларацию (расчет) или такие документы заведомо ложных сведений, совершенное в крупном размере —
наказывается штрафом в размере от ста тысяч до трехсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до двух лет, либо принудительными работами на срок до двух лет с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до трех лет или без такового, либо арестом на срок до шести месяцев, либо лишением свободы на срок до двух лет с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до трех лет или без такового
при этом определение крупного размера указано в примечании к данной статье. Им признается сумма налогов, сборов, страховых взносов, составляющая за период в пределах трех финансовых лет подряд более пяти миллионов рублей, при условии, что доля неуплаченных налогов, сборов, страховых взносов превышает 25 процентов подлежащих уплате сумм в совокупности(у Вас как раз это проходит) http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_10699/a53c2c91548ccb4f65ea933d514845a09be77ed5/
Подобная практика есть и не редкая. Проверка может быть в том числе внеплановой по сообщениям в том числе от «недовольных' сотрудников.
подоходный налог
Здравствуйте! Я уехалa на обучение в Европу 1 августа 2017 года, в течение 2018 и 2019 года приезжалa в Россию три-четыре раза, каждый раз не более чем на 10 дней. В сентябре 2019 года возвращаюсь в Россию и устраиваюсь на работу. Резидент я или нерезидент? В каком размере с моей зарплаты должны взыскивать подоходный налог?
Резидентсво определяется по каждому налоговому периоду (с 01.01. по 31.12) отдельно. В данном случае с учетом положений ст. 207 НК РФ в 2019 году у Вас не будет статуса налогового резидента РФ, соответственно ставка налога составит 30 % на доходы полученные в 2019 году
Отражаем ли НДС в отчёте агента?
Мы нко на УСН. Заключаем агентский договор с нерезидентом принципалом на оказание услуг по регистрации на экзамен.агент действует от своего имени. Конечный покупатель услуг - физические лица в РФ. В рамках этого договора выступаем как налоговый агент. В соответствии с п 5 ст 161 не РФ обязаны исчислить НДС 20% с рег. Взносов. Поясните, пожалуйста, порядок отражения НДС в договоре, должны ли мы удержать его с конечного покупателя или перечисляем за счёт собственных средств? Отражаем ли НДС в отчёте агента?
В соответствии с п 5 ст 161 не РФ обязаны исчислить НДС 20% с рег. Взносов.
Как раз в данном пункте указано, что вы являетесь налоговым агентом и должны удерживать и уплачивать налог за иностранную организацию.
К тому же, согласно п.3.1 ст.148 НК РФ такие услуги считаются оказанными на территории РФ. А значит, такая реализации подлежит обложению НДС.
Если российская организация реализует товары, работы, услуги как посредник (с участием в расчетах) по договору с иностранной организацией, которая не состоит на налоговом учете в России (п. 5 ст. 161, п. 10 ст. 174.2 НК), то российская организация – налоговый агент определяет налоговую базу без учета НДС.
То есть к таким выплатам применяйте общую ставку 20%. Данную ставку имеет смысл прописать в договоре и во всех документах, оформляемых к договору, в том числе в отчете. Сумму налога перечисляйте при перечислении денег принципалу.
Вычет таким налоговым агентам не предоставляется. И такие налоговые агенты – посредники не обязаны вести журналы учета счетов-фактур (п. 3.1 ст. 169 НК).
задолженность
Получила копию заявления налоговой службы о вынесении судебного приказа о взыскании недоимки по транспортному налогу за 2015 год, 2018 г., 2019 г. с указанием даты и номеров выставления требований, но нет указаний, за какие периоды недоимка. Каждый год плачу налоги, но не в указанные даты. Квитанции не сохранила.Личного кабинета нет. В прошлом году никаких требований о наличии неоплаченной задолженности не получала. Пытаюсь разобраться. Первый вопрос: Скажите, пожалуйста, разве не списывается задолженность по транспортному налогу, которая образовалась более 3 лет назад?.. Второй вопрос: Должна ли налоговая служба указывать в заявлении на вынесение судебного приказа периоды задолженности? А мне должны ли в досудебном порядке направить информацию о периодах задолженности, чтобы я могла понять, за какие периоды мной уплачено? На какие статьи НК опираться в написании возражения на заявление о вынесении судебного приказа?
Так как налоговая пропустила срок исковой давности (3 года) она обратилась в суд в порядке приказного производства (без вызова сторон).
Согласно ст. 128 ГПК РФ Судья высылает копию судебного приказа должнику, который в течение десяти дней со дня получения приказа имеет право представить возражения относительно его исполнения.
На основании ст. 129 ГПК после того как Вы направите суду письменное возражение, судья отменяет судебный приказ, если от должника в установленный срок поступят возражения относительно его исполнения. В определении об отмене судебного приказа судья разъясняет взыскателю, что заявленное требование им может быть предъявлено в порядке искового производства. Копии определения суда об отмене судебного приказа направляются сторонам не позднее трех дней после дня его вынесения.
В данном случае Вам важно не пропустить сроки для направления возражения об исполнении судебного приказа (10 дней со дня его получения).
На практике, в приказном порядке суд взыскивал с должника задолженность и за 2005 г., так как у должника отсутствует возможность заявить о применении сроков исковой давности.
должен ли я платить?
Я ИП на УСН 6%, у меня есть 2 офиса и я их сдаю, они оформлены на меня как на физ лицо. Прочитал, что на УСН 6% я не должен платить налог на имущество по офисам на первых этажах жилых зданий. Чтобы не платить налог на имущество, должен ли я переоформить их на ИП или заключить какой-то договор между мной, как физ лицо, и моим ИП или все просто и мне не надо платить этот налог, и отчитываюсь в налоговую, что я ничего не должен платить? Подскажите пожалуйста, как это происходит?
В силу ч. 3 ст. 346.11 НК РФ ИП применяющий упрощенную систему налогообложения освобожден от обязанности уплаты налога на имущество налога на имущество физических лиц (в отношении имущества, используемого для предпринимательской деятельности, за исключением объектов налогообложения налогом на имущество физических лиц, включенных в перечень, определяемый в соответствии с пунктом 7 статьи 378.2 настоящего Кодекса с учетом особенностей, предусмотренных абзацем вторым пункта 10 статьи 378.2 настоящего Кодекса).
Речь о ежегодно формируемом в субъекте РФ перечне недвижимости налог по которой рассчитывается от кадастровой стоимости. Если Ваше недвижимость в указанный перечень не включена + налог от доходов извлекаемых от ее сдачи в аренду ВЫ уплачиваете в рамках УСН от налога на данное имущество Вы освобождены. Согласно п.п. 1 п 7 ст. 378.2 и п. 1 указанной статьи в данный перечень включаются
1) административно-деловые центры и торговые центры (комплексы) и помещения в них;
2) нежилые помещения, назначение, разрешенное использование или наименование которых в соответствии со сведениями, содержащимися в Едином государственном реестре недвижимости, или документами технического учета (инвентаризации) объектов недвижимости предусматривает размещение офисов, торговых объектов, объектов общественного питания и бытового обслуживания либо которые фактически используются для размещения офисов, торговых объектов, объектов общественного питания и бытового обслуживания;
перечень размещается на официальном сайте администрации субъекта РФ