налог
В 2018 продал три грузовых автомобиля, записаные на ИП. Два до закрытая, один после закрытия ИП. Сейчас просят подать декларацию о доходах и заплатить налог 13% от стоимости автомобиля. Машины в собственности больше 3 лет. Все договора купли продажи имеются, стоимость двух машин меньше чем цена покупки. Ценна Одной машины чуть выше чем цена покупки, но срок сделки 9 лет. Как мне быть?
Освобождение от НДФЛ дохода полученного при продаже имущества не применялось для имущества, использовавшегося в предпринимательской деятельности. С 2019 года в п. 17.1 ст. 217 НК РФ внесены изменения устанавливающие некоторые послабления согласно которым указанное ограничение не касается в том числе транспортных средств. Но к данным исключениям отнесено имущество, которое может использоваться как в предпринимательских целях так и для личных нужд — квартиры, дачи, садовые дома. С учетом логики законодателя транспортные средства в этом случае ограничиваются легковым транспортом, но не грузовым. Но у Вас поскольку доход получен в 2018 году применяется старая редакция которая вообще не предусматривала каких либо исключений
Положения настоящего пункта не распространяются на… на доходы, получаемые физическими лицами от продажи имущества, непосредственно используемого в предпринимательской деятельности;
Что касается учета при расчете налоговой базы расходов на приобретение грузовиков либо налоговых вычетов предусмотренных ст. 220 НК, то согласно п.п. 4 п. 2 ст. 220 НК РФ указанные вычеты не применяются в этом случае в отношении
от продажи недвижимого имущества и (или) транспортных средств, которые использовались в предпринимательской деятельности;
расходы на приобретение такого имущества, как разъяснял Минфина, должны учитываться в составе амортизации если по существу грузовики выступали в качестве основных средств. Поэтому надо подавать декларацию и уплачивать налог. Выгодней было бы продать их до закрытия ИП если Вы были на УСН 6%, ставка налога в этом случае была бы меньше
налог с даренной квартиры
Два месяца назад получила в наследство 1/2 квартиру от мамы.,теперь хочу сделать дарственную на дочь. Надо ли ей платить налог 13% т.к. прошло мало времени
Ваша дочь освобождается от уплаты налога на доходы поскольку Вы близкие родственники, на основании п. 18.1 ст. 217 НК РФ. При этом срок владения долей не имеет значения.
18.1) Доходы, полученные в порядке дарения, освобождаются от налогообложения в случае, если даритель и одаряемый являются членами семьи и (или) близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации (супругами, родителями и детьми, в том числе усыновителями и усыновленными, дедушкой, бабушкой и внуками, полнородными и неполнородными (имеющими общих отца или мать) братьями и сестрами);
Вы как даритель также не должны будете платить налог так как у Вас отсутствует доход при дарении.
ИП выписывается
ИП УСН 6%, ипешник выписывается со своего места жительства и хочет жить без прописки, только с временной регистрацией. Так можно для ипешника? И в какой налоговой тогда он будет обслуживаться? И как уведомить налоговую об изменении?
Согласно ст. 20 ГК РФ 1. Местом жительства признается место, где гражданин постоянно или преимущественно проживает. Гражданин, сообщивший кредиторам, а также другим лицам сведения об ином месте своего жительства, несет риск вызванных этим последствий.
Ип может быть зарегистрирован по месту своего жительства, законодательство допускает регистрацию по месту постоянной и временной прописки.
Согласно ФЗ № 129 адрес адрес для ИП имеет значение. В случае, если ИП снимается с регистрации и постоянно прописывается по другому адресу, то об этом ИФНС лицу уведомлять не нужно, уведомляет налоговую ФМС согласно статье 85 НК РФ.
Однако, поскольку Вы на новом месте жительства будете зарегистрированы временно, то рекомендую Вам обратиться с заявлением в ИФНС по форме 24001 с указание в качестве нового адресу регистрации адрес временной прописки. На основании Вашего заявления ИФНС уведомит и самостоятельно передаст сведения в ИФНС по новому месту месту регистрации, кроме того, ИФНС уведомляет о смене адреса органы статистики и ПФР, ФСС и ФОМС.
Кроме того, самостоятельно об изменении адреса Вам следует уведомить банк.
Возможность постановки на учет (переход) в ифнс не прописке возможен, если:
гражданин не имеет в паспорте вообще никакой отметки по регистрации места проживания;
в паспорте есть печать о том, что человек снят с регистрационного учета, но нет сведений о постановке на учет по новому месту жительства.
переход на енвд
Здравствуйте! Как и самое главное где я могу перейти на енвд? Конкретный пример: я ип- все, зарегистрированный по месту жительства в Невском районе г. Спб, моя фнс также находится в Невском районе. Я планирую осуществлять деятельность по енвд в курортном районе. Подскажите в каком фнс я должен встать на учёт и подать заявление о начале деятельности по енвд?
Согласно п. 2 ст. 346.28 НК РФ
Организации и индивидуальные предприниматели, изъявившие желание перейти на уплату единого налога, обязаны встать на учет в качестве налогоплательщиков единого налога в налоговом органе:
по месту осуществления предпринимательской деятельности (за исключением видов предпринимательской деятельности, указанных в абзаце третьем настоящего пункта);
по месту нахождения организации (месту жительства индивидуального предпринимателя) -по видам предпринимательской деятельности, указанным в подпунктах 5, 7 (в части, касающейся развозной и разносной розничной торговли) и в подпункте 11 пункта 2 статьи 346.26 настоящего Кодекса.
Таким образом встать на учет в качестве налогоплательщика ЕНВД Вам необходимо либо в ИФНС Курортного района либо в ИФНС по месту жительства в зависимости от того, какой именно вид деятельности предполагается осуществлять в рамках ЕНВД. Виды деятельности по которым в СПб может применяться ЕНВД установлены Законом Санкт-Петербурга от 17.06.2003 N 299-35 «О введении на территории Санкт-Петербурга системы налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности»
Зарплатный проект и проблема с налоговой
Я индивидуальный прелприниматель , стою на патенете в помешении , которое назодится также в собственности ,плачу за патент и пенисонное , наемных работников пока нет . Налоговая сделала анализ движения средств с 2017 по 2019 год , и выявила не уплату налогов , иза переводов с личного расчетного счета на мою личнуб карту , путем зарплатного проекта , говорят , пока говорят и грозятся , что мол я не имею право переводить запплатным проектом и не давать в казну 43% от суммы ! Собрали показания за 2-3 года . Только переводом могу с расчетного счета как «Доход от предпринимательской леятельности « Не уверена , в том что они правы , помогите , что мои права были верными !
В данной ситуации налоговая не права.
Поскольку Вы применяете патентную систему налогообложения, то в силу ст. 346.43 Налогового кодекса РФ Вы освобождены от уплаты НДФЛ:
10. Применение патентной системы налогообложения индивидуальными предпринимателями предусматривает их освобождение от обязанности по уплате:
1) налога на доходы физических лиц (в части доходов, полученных при осуществлении видов предпринимательской деятельности, в отношении которых применяется патентная система налогообложения);
Поэтому представьте в налоговую письменные пояснения, что Вы зарплату сами себе не начисляете (да и не можете в принципе этого делать, так как являетесь самозанятым лицом), и что назначение платежа «заработная плата» указано ошибочно, а подразумевалось «перечисление личных средств на личные нужды ИП».
Также укажите, что денежные средства, оставшиеся в распоряжении предпринимателя после уплаты налогов, принадлежат индивидуальному предпринимателю как гражданину и он вправе распоряжаться ими по своему усмотрению (ст.ст. 128, 209 ГК РФ). Поэтому перечисление своих средств с расчетного счета предпринимателя на его же банковскую карту в рамках банковской услуги «зарплатный проект» не противоречит действующему законодательству РФ.
Доначислить налог и штрафы налоговая в Вашей ситуации не вправе, так как отсутствуют основания, предусмотренные законом. Вопросы могут быть только от банка, по части применения пониженных тарифов за переводы денег, но это налоговую совершенно не касается.
Налог Ндфл
Здравствуйте, получила от матери дарственную квартиру в сумме менее 1 млн руб, не прошло и полугода, могу ли продать без уплаты налога?
Добрый день!
Все зависит от кадастровой стоимости квартиры. Правила исчисления налога от продажи такой квартиры указаны в статье 217.1 Налогового кодекса (http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_28165/1972d8b95a3702e0403a375737bcee825dcc78fa/) РФ Статья 217.1. Особенности освобождения от налогообложения доходов от продажи объектов недвижимого имущества 5. В случае, если доходы налогоплательщика от продажи объекта недвижимого имущества меньше, чем кадастровая стоимость этого объекта по состоянию на 1 января года, в котором осуществлена государственная регистрация перехода права собственности на продаваемый объект недвижимого имущества, умноженная на понижающий коэффициент 0,7, в целях налогообложения налогом доходы налогоплательщика от продажи указанного объекта принимаются равными кадастровой стоимости этого объекта по состоянию на 1 января года, в котором осуществлена государственная регистрация перехода права собственности на соответствующий объект недвижимого имущества, умноженной на понижающий коэффициент 0,7. В случае, если кадастровая стоимость объекта недвижимого имущества, указанного в настоящем пункте, не определена по состоянию на 1 января года, в котором осуществлена государственная регистрация перехода права собственности на указанный объект, положения настоящего пункта не применяются
Если у вас возникнут трудности в решении данного вопроса, можете обратится в нашу компанию за консультацией.
Юридическая группа МИП - Москва
№1 в рейтинге адвокатов России - top-advokats.ru
Консультации проводят адвокаты с 20 летним опытом в офисе, по скайпу или телефону
Телефон для записи +7 (499) 577-03-28
налоговый вычет
Здравствуйте. 1. ООО было куплено нежилое помещение более 10 лет назад, всё это время оно сдавалось в аренду. Вопрос: может ли ООО продать нежилое помещение физическому лицу на 30 % ниже от кадастровой стоимости. Не возникнут ли вопросы у налоговой? 2. Также рассматривается ситуация с ликвидацией данного ООО (1 учредитель, долгов, кредитов, поручительств у ООО нет) при ликвидации вышеуказанное помещение переходит учредителю он платит 13 %. Предполагается дальнейшая продажа физическому лицу. Можно ли сделать налоговый вычет 13 %, чтобы не платить два раза 13 %.
Правило предусмотренное п.5 статьи 217.1 НК о принятии в качестве налоговой базы цены не менее 70 % от кадастровой стоимости относится лишь к физ.лицам применяющим НДФЛ, в связи с чем к ООО не применяются. При этом продать на 30% ниже чем кадастровая стоимость возможно. Но, во избежание вопросов, не советую занижать стоимость ниже рыночной(стоит сделать оценку).
По второму вопросу здесь 2 налогооблагаемых операции, поэтому налог будет как при получении в собственность, так и при продаже
По первой — передача актива от ооо участнику в процессе ликвидации -
Таким образом, полученный при ликвидации общества доход в размере стоимости переданного налогоплательщику недвижимого имущества может быть уменьшен на сумму фактически произведенных налогоплательщиком и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением доли в уставном капитале ликвидированного общества
— Письмо Минфина от 14.03.2018 № 03-04-05/15640.
По второй операции — продажа физ.лицу вычеты не положены в связи с тем, что здесь действует правило, установленное пп.4 п.2 ст. 220НК
4) если иное не предусмотрено подпунктом 2.1 или 2.2 настоящего пункта, положения подпункта 1 пункта 1 настоящей статьи не применяются в отношении доходов, полученных:
от продажи недвижимого имущества и (или) транспортных средств, которые использовались в предпринимательской деятельности
Как правильно исчислить и когда платить налог с дохода от продажи коммерческой недвижимости?
Здравствуйте! Во втором квартале 2019 года физическим лицом продано нежилое помещение, используемое им ранее в предпринимательских целях (торговля и сдача в аренду). Являясь индивидуальным предпринимателем для торговли применяется ЕНВД, а для сдачи в аренду и продажи нежилых помещений применяется УСН доходы минус расходы. Как правильно исчислить налог с дохода от продажи? Можно ли с дохода от продажи помещения отминусовать расходы за второй квартал на приобретение другого коммерческого имущества? Когда платить налог - до 20 июля 2019 года или в 2020 году?
Как правильно исчислить налог с дохода от продажи?
согласно п.3 ст.346.16 НК если проданное помещение было у Вас основным средством и т.к. его срок полезного использования свыше 15 лет, то при продаже его до истечения 10 лет с момента приобретения, Вы обязан пересчитать налоговую базу за весь период пользования основным средством с момента учета в составе расходов на приобретение до даты реализации с учетом положений гл.25 НК и уплатить дополнительную сумму налога и пени.
при этом в расходах учитывается сумма амортизации, начисленная в отношении данных основных средств в соответствии с положениями гл.25 НК за период с момента их учета в составе расходов при упрощенной системе налогообложения до даты их реализации.
Можно ли с дохода от продажи помещения отминусовать расходы за второй квартал на приобретение другого коммерческого имущества?
в соответствии с п.3 ст.346.16 НК при приобретении основного средства (подп.1 п.1 ст.346.16 НК) в период применения УСН расходы по его приобретению налогоплательщик вправе учесть с момента ввода основного средства в эксплуатацию равными долями в отчетных периодах соответствующего налогового периода.
При этом в течение налогового периода расходы принимаются за отчетные периоды равными долями.
т.е. можно, но определенную часть, а не в полном размере.
Когда платить налог — до 20 июля 2019 года или в 2020 году?
на основании п.7 ст.346.21 НК авансовые платежи по налогу уплачиваются не позднее 25-го числа первого месяца, следующего за истекшим отчетным периодом, т.е. не позднее 25 июля надо уплатить налог.