регистрация тсн
Налоговая отказала в регистрации ТСН сославшись на п.п.1.1 пункта 1 ст. 136 ЖК РФ что решение должно быть подписано всеми собственниками проголосовавшими. Но вопрос в том, что мы провели очно-заочное голосование и у меня решение есть от каждого собственника . Налоговая требует общий протокол подписанный всеми. как быть?
В соответствии с ч. 1.1 ст. 136 ЖК РФ протокол общего собрания собственников помещений в многоквартирном доме, на котором приняты решения о создании товарищества собственников жилья, подписывается всеми собственниками помещений в многоквартирном доме, проголосовавшими за принятие таких решений.
При создании ТСН протокол о принятых решениях подписывают сами собственники, а не председатель и секретарь, избираемые собранием.
Из за этого в повестке дня собрания как правило отсутствует вопрос о выборе председателя, секретаря собрания.
После составления протокола инициаторы собрания должны еще раз обойти собственников помещений, которые проголосовали за создание ТСН, и подписать у них протокол. Каждый собственник обязан собственноручно подписать протокол.
Вам нужно соблюсти формальность закона и представить протокол подписанный всеми.
как будут исчисляться налоги?
ООО является собственником объекта недвижимости (нежилое помещение) стоимостью 16 млн.руб. Физическое лицо (которое также ИП) является собственником нежилого здания стоимостью 16 млн. руб. ООО и Физическое лицо (которое также является ИП) договорились произвести обмен недвижимостью. ООО находится на общей системе налогообложения, но освобожден от НДС. Физическое лицо (которое также ИП, на УСН доходы минус расходы). ООО и физлицо не аффилированы между собой. Объекты недвижимости находятся в одном городе, примерно одинаковы по площади, имеют схожую кадастровую стоимость, рыночная стоимость также примерно равна. Как в случае мены объектами недвижимости между ними будут исчисляться налоги и сколько заплатит/или нет, каждая из сторон?
Договор мены в целях налогообложения рассматривается как две встречных сделки купли-продажи. Согласно п. 4 ст. 274 НК РФ
Доходы, полученные в натуральной форме в результате реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав (включая товарообменные операции), учитываются, если иное не предусмотрено настоящим Кодексом, исходя из цены сделки с учетом положений статьи 105.3 настоящего Кодекса.
Применительно к УСН доход от реализации недвижимости будет определяться в соответствии с п. 4 ст. 346.18 НК РФ
Доходы, полученные в натуральной форме, учитываются по рыночным ценам, определяемым с учетом положений статьи 105.3 настоящего Кодекса.
При этом согласно п. 3 ст. 346.16 НК РФ в случае если указанная недвижимость принята на учет как ОС и на нее начислялась амортизация, то при реализации ее ранее 10 лет ИП должен будет пересчитать налоговую базу за весь период пользования такими основными средствами с момента их учета в составе расходов на приобретение (сооружение, изготовление, достройку, дооборудование, реконструкцию, модернизацию и техническое перевооружение
ккт
У нас молодое ИП работающее в сфере торговли. Товар закупается за наличные, продаем физическим лицам. ИП на УСН. Если мы будем применять чекопечатающую машинку и выдавать клиентам такие чеки, при этом ККМ будет стоять в офисе, но не использоваться. Т.е. фактически клиентам будут выдаваться чеки с чекопечатающей машинки. Какие санкции для нас возможны в случае проверки?
Добрый вечер!
Ответственность за данное правонарушение установлена ч. 2 ст. 14.5 КоАП РФ
2. Неприменение контрольно-кассовой техники в установленных законодательством Российской Федерации о применении контрольно-кассовой техники случаях — влечет наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от одной четвертой до одной второй размера суммы расчета, осуществленного без применения контрольно-кассовой техники, но не менее десяти тысяч рублей;
т.е. в случае выявления факта неприменения ККТ от 25 до 50% выручки полученной с нарушением Закона ;54-ФЗ уйдет в бюджет
постановка на учет в ИФНС
Просьба уточнить возможность прикрепления к налоговой в Московской области для ИП, зарегистрированного в Москве. В настоящее время в Московской области существуют субсидии для нашего ОКВЭД (услуги по уходу за детьми). Можно ли имея зарегистрированное ИП по месту жительства ИП в Москве прикрепиться к налоговой в Московской области. Цель: получение субсидии в связи с ведением бизнеса в Московской области (Химки) Арендуем пощение в Химках, ведем деятельность в Химках, отчитываемся в налоговой в Москве по месту жительства.
При необходимости осуществления деятельности и регистрации на территории муниципального образования либо субъекта РФ, где ИП на налоговом учете не состоит, следует подать заявление о получении патента и применении патентной системы налогообложения по виду деятельности услуги по уходу за детьми в ИФНС г. Химки Московской области.
Согласно ст 345.45 НК РФ
1. Документом, удостоверяющим право на применение патентной системы налогообложения, является патент на осуществление одного из видов предпринимательской деятельности, в отношении которого законом субъекта Российской Федерации введена патентная система налогообложения
.
Патент действует на всей территории субъекта Российской Федерации, за исключением случаев, когда законом субъекта Российской Федерации определена территория действия патентов в соответствии с подпунктом 1.1 пункта 8 статьи 346.43настоящего Кодекса. В патенте должно содержаться указание на территорию его действия.
Индивидуальный предприниматель вправе получить несколько патентов.
3. Налоговый орган обязан в течение пяти дней со дня получения заявления на получение патента, а в случае, предусмотренном абзацем третьим пункта 2 настоящей статьи, со дня государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя выдать или направить индивидуальному предпринимателю патент или уведомление об отказе в выдаче патента.
ИП подает лично или через представителя, либо направляет в виде почтового отправления с описью вложения или передает в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи заявление на получение патента в налоговый орган по месту жительства не позднее чем за 10 дней до начала применения индивидуальным предпринимателем патентной системы налогообложения.
В течение 5 дней со дня получения патента налоговый орган обязан выдать предпринимателю патент.
Согласно п. 1 ст. 346.46 НК РФ
1. Постановка на учет индивидуального предпринимателя в качестве налогоплательщика, применяющего патентную систему налогообложения, осуществляется налоговым органом, в который он обратился с заявлением на получение патента, на основании указанного заявления в течение пяти дней со дня его получения.
Таким образом, при получении патента по указанному виду деятельности и регистрации в ФНС Московской области Вы сможете получить субсидии.
налог с прибыли
планируем с товарищем открывать сайт с целью получения прибыли с рекламы. Планируем исправно платить налоги, то есть работать полностью "по белому". Суть проблемы: прибыль с проекта будет поступать на карту/рассчетный счет одного из нас. Слышал, что нам обоим следует стать ИП и заключить договор простого сотрудничества. Но не совсем понимаю зачем нам это: в плане обезопасить обе стороны - смысла нету, оба хорошо знакомы и связаны кровными узами. Вопросы: - как правильно уплачивать налоги по упрощенной схеме? - обязателен ли договор простого сотрудничества? - В случае если договор простого сотрудничества обязателен, то как происходит оплата налога: получаем деньги раз в месяц - эту сумму делим вместе с расходами по полам - с изначального поступления каждый платит свои 6%? - какие налоговые нагрузки предстоят, после получения ИП с упрощенной схемой налогообложения и заключения договора "простого товарищества" и без него?
Суть проблемы: прибыль с проекта будет поступать на карту/рассчетный счет одного из нас. Слышал, что нам обоим следует стать ИП и заключить договор простого сотрудничества.
Роман, добрый день! Не стоит этого делать, оговор простого товарищества ограничивает Вас в плане использования режимов налогообложения (например на упрощенке это только режим доходы -расходы со ставкой налога 15 вместо 6% а при данном виде деятельности расходов у Вас по факту будет не так много чтобы выбирать данный режим), в целом налоговая отчетность при простом товариществе усложняется + необходимость обособленного учета, на бумаге все просто на деле тем более если ранее не осуществляли еятельность в качестве ИП будут очень сложно и не оправданно. Проще создать юрлицо в виде ООО, распределить доли в нем и осуществлять деятельность в рамках ООО, либо одному из товарищей зарегистрировать в качестве ИП и посмотреть ли пойдет ли дело после чего уже можно регистрировать ООО
— как правильно уплачивать налоги по упрощенной схеме?
Ежеквартально уплачиваются авансовые платежи, по итогам года подается декларация за год и уплачивается налог исходя из полученного за год дохода по УСН и уплаченных авансовых платежей, более подробно порядок прописан в ст. 346.21 НК РФ + все полученные доходы отражаются в книге учета доходов и расходов (КУДиР), фрма и порядок ведения КУДиР утверждены приказом Минфина №135н
— обязателен ли договор простого сотрудничества?
можете пока действовать от одного ИП, если хотите легализовать свой доход можете заключить с ИП договор авторского заказа получать доход уплачивая 13% либо не оформлять отношения пока не станет понятно раскрутится ли проект и получать деньги налом в соот. с договоренностями если доверяете, официально будет работать пока только 1 ИП, потом зарегистрируете юрлицо в форме ООО
ту сумму делим вместе с расходами по полам — с изначального поступления каждый платит свои 6%?
нет, для простого товарищества ставка налога 15% а не 6 %
подоходный
Я уехала учиться в США 2 сентября 2018 года, при этом, по-прежнему получала заработную плату в российской компании, работая удаленно. Также у меня есть ИП в России, приносящая ежемесячный доход. С мая 2019 я начала официально работать в США и остаюсь здесь ещё на год по разрешению на работу (чтобы получить опыт по специальности, по которой обучалась). Вопросы: 1. Являюсь ли я резидентом РФ? Тк я не на иммиграционной визе F-1. 2. Как платить налог по ИП? Я на УСН 3. НДФЛ в российской компании 13% или 30%? И с какой даты? 4. Нужно ли платить в РФ налог с дохода, полученного в США?
В соответствии со ст. 207 НК
2. Если иное не предусмотрено настоящей статьей, налоговыми резидентами признаются физические лица, фактически находящиеся в Российской Федерации не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев
Таким образом по вопросам:
1. — По сроку нахождения в течении 12 месяцев за пределами РФ более 183 дней Вы перестали быть налоговым резидентом РФ;
2- Налоги на спец.режимах не подпадают под соглашения о двойных налогообложениях. В связи с этим Вы, как ИП на спец.режиме — усн, продолжаете уплачивать его в РФ с доходов полученных от предпринимательской деятельности. Кроме этого, как налоговый резидент США декларируете их и в IRS, оплачивая с них налог и в США(двойное налогообложение);
3.-НДФЛ в рос.компании как у нерезидента — 30%. Нерезидентная ставка возникла с марта 2019г.(как только срок проживания за 12 месяцев за рубежом превысил 183 дня);
4.- В связи с тем что Вы не налоговый резидент РФ налог в РФ с дохода полученного за ее пределами, в том числе с дохода в США платить не нужно, равным образом и отчитываться о них.
Здравствуйте. ИП подал заявление о постановке на учет по ЕНВД не в ту налоговую (в пределах одного города)-в налоговую по месту регистрации (через ЛК сайта nalog.ru), его приняли, в ЛК было отображено, что организация применяет ЕНВД по быт услугам, декларации по ЕНВД сдавались по месту осуществления деятельности, которые были приняты ИФНС по ТКС.сам налог не платился, ибо взносы в фонды перекрывали сам налог. Спустя год блокируется счет-налоговая по месту жительства просит оплатить УСН (заявление подавали при регистрации). Подскажите, пожалуйста, что делать? Как с наименьшими потерями выйти из ситуации?
Согласно ст. 346.28 НК РФ Вы должны были встать на учет по месту ведения деятельности. При этом, Вам должны были выдать уведомление о постановке на учет в качестве плательщика ЕНВД. Уведомление, видимо, не выдавалось.
Есть позиция судов (только не в отношении ЕНВД, а УСН), что даже если заявление о переходе на специальный режим отсутствует, но налогоплательщик его применял (сдавал декларации, платил налоги), а налоговый орган никак не реагировал до поры до времени, то это значит, что налоговый орган фактически признал применение режима налогоплательщиков. Но эта позиция сформирована в отношении УСН. Будет ли она применяться в отношении ЕНВД пока сложно сказать.
Вы пишите, что налог не платили, так как все покрывалось уплаченными взносами. На УСН налог тоже можно уменьшить на сумму взносов. Какой у Вас фактический размер доходов на УСН по итогам года и какой режим УСН применяли? Если посчитать налог на УСН, будете ли что-то должны с учетом уплаченных взносов?
Приостановление операций по счету в банке осуществляется на основании ст. 76 НК РФ.Чтобы отменить приостановление операций по счету в банке Вам нужно устранить причину, по которой принято такое решение. Возможно причина блокировки — несданная декларация по УСН.
Система налогообложения
Интересует, имеет ли право ООО находиться на УСН 6% если занимается производством, конкретно производством товаров для праздника (конфетти, серпантин, а так же дождик для елки и мишура). Слышал что все производство в России находится на ОСНО. Просьба скинуть ссылки на законодательные акты или налоговые статьи. Спасибо.
Случаи запрета применения УСН установлены статьей 346.12 НК. Среди них к производственникам могли бы быть отнесены следующие
3. Не вправе применять упрощенную систему налогообложения:
1) организации, имеющие филиалы;8) организации и индивидуальные предприниматели, занимающиеся производством подакцизных товаров, а также добычей и реализацией полезных ископаемых, за исключением общераспространенных полезных ископаемых;
14) организации, в которых доля участия других организаций составляет более 25 процентов.15) организации и индивидуальные предприниматели, средняя численность работников которых за налоговый (отчетный) период, определяемая в порядке, устанавливаемом федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным в области статистики, превышает 100 человек;
16) организации, у которых остаточная стоимость основных средств, определяемая в соответствии с законодательством Российской Федерации о бухгалтерском учете, превышает 150 млн. рублей. В целях настоящего подпункта учитываются основные средства, которые подлежат амортизации и признаются амортизируемым имуществом в соответствии с главой 25 настоящего Кодекса;
19) организации и индивидуальные предприниматели, не уведомившие о переходе на упрощенную систему налогообложения в сроки, установленные пунктами 1 и 2 статьи 346.13 настоящего Кодекса
Если ни один из этих критериев к Вам не подходит, Вы вправе применять УСН. При этом данная же статья устанавливает правило
2. Организация имеет право перейти на упрощенную систему налогообложения, если по итогам девяти месяцев того года, в котором организация подает уведомление о переходе на упрощенную систему налогообложения, доходы, определяемые в соответствии со статьей 248настоящего Кодекса, не превысили 112,5 млн. рублей.
Для производственников чаще всего подходит режим УСН доходы минус расходы.
взаимозависимость
ИП Х (отец) собирается получать лицензию на разработку месторождения по торфу (в данный момент ИП Х занимается продажей стройматериалов и сыпучих материалов в розницу, у него УСН 6 процентов, ЕНВД по продаже в розницу и патент по продаже в розницу), после чего для работы с крупными клиентами (ООО К, все на общем режиме и с НДС 20 процентов) он хочет оформить свое ООО Y (где учредители его сын и дочь, тоже на общем режиме с НДС). ООО Y будет выступать как перекупщик торфа (покупает у ИП X и продает ООО К, потому что многие клиенты с ООО хотят возврата НДС и даже слышать ничего не хотят об ИП). Соответственно, вопросы: 1. Посчитает ли налоговая ИП X и ООО Y взаимозависимыми лицами? И Какие последствия этого? 2. Есть варианты сделать в учредителях ООО Y не сына и дочь, а например, троюродных племянников отца (вариант более сложный, но возможный), будут ли в таком случае отношения между ИП X и ООО Y подпадать под взаимозависимые отношения? И как этого избежать? 3. При развития карьера с торфом возможно существенное увеличение оборота у ИП Х по УСН и по ЕНВД, патенту какие предельные лимиты в этих спецрежимах и считаются ли они отдельно (Общий оборот делится на оборот по УСН, ЕНВД и патент и главное не нарушать лимит соответствующего спецрежима)? 4. Само ООО Y вероятнее всего будет небольшой оборот и будет служить скорее для придания веса в переговорах с крупными клиентами, какой минимум должен проходить через ООО Y, чтобы у налоговой не было претензий? 5. Как правильно составить устав в ООО Y? Есть ли методика?
Да, исходя из положений п. 2 ст. 105.1 НК РФ в описанной ситуации участники сделки (ИП Х и ООО с детьми) будут взаимозависимыми лицами. Однако это не означает невозможность совершения сделок между такими лицами. Просто будут применяться положения ст. 105.3 НК РФ в части определения цены сделки
В случае, если в сделкахмежду взаимозависимыми лицами создаются или устанавливаются коммерческие или финансовые условия, отличные от тех, которые имели бы место в сделках, признаваемых в соответствии с настоящим разделом сопоставимыми, между лицами, не являющимися взаимозависимыми, то любые доходы (прибыль, выручка), которые могли бы быть получены одним из этих лиц, но вследствие указанного отличия не были им получены, учитываются для целей налогообложения у этого лица.
т.е. налоговая вправе при исчислени налогов учитывать не цену в договоре а цену, которая по схожим сделкам применяется между лицами, не являющимися взаимозависимыми. При этом положения указанной статьи применяются не ко всем налогам (для ИП УСН она не применима)
2. Есть варианты сделать в учредителях ООО Y не сына и дочь, а например, троюродных племянников отца (вариант более сложный, но возможный),
формально нет, но теоретически в судебном порядке по требованию налоговой взаимозависимыми могут признаны иные лицо, т.е. помимо указанных в ст. 105.1 НК РФ
3. При развития карьера с торфом возможно существенное увеличение оборота у ИП Х по УСН и по ЕНВД, патенту какие предельные лимиты в этих спецрежимах и считаются ли они отдельно
60 млн. на ПСН (причем выручка считается по совокупности ПС и УСН) и 150 млн. на УСН. Для ЕНВД предельного размера не установлено
Само ООО Y вероятнее всего будет небольшой оборот и будет служить скорее для придания веса в переговорах с крупными клиентами, какой минимум должен проходить через ООО Y, чтобы у налоговой не было претензий?
такого критерия законодательством не установлено, но в целом схема с ООО У может у налоговой вызвать вопросы в плане отсутствия экономической цели и получения необоснованной налоговой выгоды, как минимум с крупными клиентами может работать ООО К приобретая сырье у ИП