Валютные операции
Здравствуйте. Вопрос на перспективу. оплачивал инвойс непосредственно фабрике в Германии со своего расчетного счета ИП . Ни один брокер не берется за официальную растаможку , т к деньги напрямую ушли иностр фабрики минуя посредников в россии. Какой штраф возможен в случай проверки и несоответствия оплаты товара с валютного российского расчетного счета и непересечения данного товара таможни ?Какова исковая давность и вообще вероятность проверки , если ИП на налогообложении ЕНВД.
Здесь может идти речь об ответственности либо по статье 15.25 КоАП
5. Невыполнение резидентом в установленный срок обязанности по возврату в Российскую Федерацию денежных средств, уплаченных нерезидентам за не ввезенные в Российскую Федерацию (не полученные в Российской Федерации) товары…
влечет наложение административного штрафа на лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица… в размере одной стопятидесятой ключевой ставки Центрального банка Российской Федерации от суммы денежных средств, возвращенных в Российскую Федерацию с нарушением установленного срока, за каждый день просрочки возврата в Российскую Федерацию таких денежных средств и (или) в размере от трех четвертых до одного размера суммы денежных средств, не возвращенных в Российскую Федерацию…
срок давности здесь 2 года с момента нарушения.
Либо, в зависимости от суммы ( валютные операции по одной сделке или нескольким в течении года превышают девять миллионов рублей) - возможность привлечения по статье 193 УК
нарушение требований валютного законодательства Российской Федерации о возврате в Российскую Федерацию на счета резидента в уполномоченном банке… в установленном порядке денежных средств в иностранной валюте или валюте Российской Федерации в крупном размере, уплаченных одному или нескольким нерезидентам за не ввезенные на территорию Российской Федерации (не полученные на территории Российской Федерации) товары,…
-наказывается штрафом в размере от двухсот тысяч до пятисот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до трех лет, либо принудительными работами на срок до трех лет, либо лишением свободы на срок до трех лет.
Далее квалифицирующие признаки
Какова вероятность проверки, если ИП на налогообложении ЕНВД.
Вероятность высока поскольку операция по перечислению валюты прошла через валютный контроль банка, в связи с чем вопросы могут возникнуть очень легко.
В настоящий момент стоит конечно разбираться более детально во всей ситуации, с изучением документов(но это в рамках отдельной услуги) и по крайней мере начать действия (претензии, начала переписки, инициирование иска) по возврату (репатриации) валюты за непоставленные товары.
налоговый вычет больше чем нужно
Добрый день. Налоговый инспектор ошибся при формировании налогового вычета по недвижимости. Соответственно, мне перечислили сумму больше чем положено. Предлагают вернуть разницу на реквизиты счёта, с которого произошла выплаты, до вступления официпльногь решения. Либо дождаться официального решения и выплачивать разницу плюс пеню на эту переплату. Как вернуть разницу безопасным для себя способом с наименьшей потерей по времени?
Если вы путем расчетов сами убедитесь в том, что имеет место быть переплата, то рекомендую вам ее возвратить, не дожидаясь обращения налоговой в суд, согласно норм «Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая)» от 26.01.1996 N 14-ФЗ (ред. от 29.07.2018) (с изм. и доп., вступ. в силу с 30.12.2018) как то, Статья 1102. Обязанность возвратить неосновательное обогащение, поскольку сумма станет больше с учетом пеней. Возвратить вы можете на тот же счет, с которого вам был перечислен вычет, оставив у себя подтверждение такого перевода. После осуществления возврата направьте данные об этом инспектору, желательно с отметкой на вашем экземпляре, что вы уведомили налоговую о возврате.
Закрытие ИП
Здравствуйте открывала ИП но деятельность не вела прошло 2 ода как быть пришли исполнительные листы на родителей почему на них?
Здравствуйте Татьяна! Ситуация непонятная. Подскажите пожалуйста на каком основании суд вынес решение по взысканию задолженности с Ваших родителей?
как выйти сухим из воды?
Предприниматель, имеющий ИП (енвд) , не указал в налоговой 1 торговую точку из двух имеющихся. Вел торговлю в течение более года до настоящего времени, в том числе с 1 июля без кассового аппарата. В конце августа поступило заявление в налоговую от физ лица по факту ведения незаконной деятельности предпринимателем. Вопрос : Какие штрафы и меры со стороны налоговой? Как избежать или с минимальными потерями обойтись предпринимателю?
По неприменению ККТ это ч. 2 ст. 14.5 КоАП
на должностных лиц в размере от одной четвертой до одной второй размера суммы расчета, осуществленного без применения контрольно-кассовой техники, но не менее десяти тысяч рублей;
т.е.за период когда ККТ были должны применять в виде штрафа может быть взыскано от 25 до 50% денежных средств полученных в результате таких расчетов. Примечание к данной статьей предусматривает освобождение от адм. ответственности если Вы успели добровольно сообщить в налоговую о данном нарушении представив необходимые документы и произведя коррекцию с использованием ККТ. В данном случае не видя жалобу покупателя трудно сказать успеете ли Вы избежать ответственности или нет по данной статье (упоминалось ли там неприменение ККТ или нет). Что касается фактического занижения налоговой базы по ЕНВД, то это статья 122 НК РФ
неполная уплата налога в результате занижения налоговой базы со штрафом от 20 до 40% от суммы неуплаченного налога + взыскание недоимки + пени за период просрочки уплаты налога. Для снижения штрафа возможно было бы добровольно уплатить недоимку, но тут опять вопрос в том, что именно известно налоговой из поступившего обращения
ст. 346.29 НК РФ
В случае, если в течение налогового периода у налогоплательщика произошло изменение величины физического показателя, налогоплательщик при исчислении суммы единого налога учитывает указанное изменение с начала того месяца, в котором произошло изменение величины физического показателя.
применение контрольно-кассовой техники
Сдаем недвижимость в аренду (арендодатель ИП на упрощенке 6% с оборота, арендаторы также ИП, формат аренды ближе к рынку, поэтому у многих нет расчетных счетов). Начиная с апреля 2018 года для всех арендаторов ИП присвоили лицевые счета для оплаты аренды, чтобы они могли платить аренду нам по безналу на расчетный счет (либо переводом, либо через внесение наличных в банкомат Сбербанка, либо через онлайн банк со своих карт как физических лиц). Вся выручка наша отражена в декларациях. Сотрудники налоговой говорят в кулуарной беседе, что нам лучше еще пробить всю выручку через онлайн-кассу с 01.07.2018 года (чеками коррекции ибо формально мы нарушили и не применили контрольно-кассовую технику, которую обязаны применить - 14.5 КОАП РФ). Там штрафы в размере всей выручки не пробитой. Мотивация налоговой: п. 9 ст.2 ФЗ 54 "О ККТ" - контрольно-кассовая техника не применяется при осуществлении расчетов в безналичном порядке между организациями и (или) индивидуальными предпринимателями, за исключением осуществляемых ими расчетов с использованием электронного средства платежа с его предъявлением.(п. 9 в ред. Федерального закона от 03.07.2018 N 192-ФЗ) (см. текст в предыдущей редакции). Поскольку платеж с карты физического лица, а не расчетного счета ИП - тогда все через онлайн-кассу. Что посоветуйте делать?
Добрый день! Согласно ФЗ «О ККТ»
«9. Контрольно-кассовая техника не применяется при осуществлении расчетов в безналичном порядке между организациями и (или) индивидуальными предпринимателями, за исключением осуществляемых ими расчетов с использованием электронного средства платежа с его предъявлением.»
При этом Законодательство РФ прямо не содержит положений, которые устанавливали бы точный порядок:- когда должна применяться ККТ (должен быть сформирован кассовый чек) при расчетах с использованием электронных средств платежа и необходима ли ККТ при зачислении денег с личного счета через онлайн кабинет физлица, которым пользуется ИП. На данный момент сложилась ситуация когда налоговые органы рекомендую юр.лицам при описанной выше ситуации устанавливать ККТ. Однако практика по данному вопросу еще только складывается и формально налоговые органы могут привлечь к ответственности, если не отразить переводы поступившие от ИП через онлайн кабинет и в последующем не выдавать по поступившие денежные средства чек. Рекомендую в Вашем случае сделать письменный вопрос в адрес налоговой для разъяснения конкретной Вашей ситуации.
так, согласно Письма Минфина РФ от 21.09.2004 N 03-02-07/39 <О компетенции налоговых органов в работе по разъяснению налогового законодательства>
Так, в соответствии с пунктом 1 статьи 21 Кодекса (в редакции названного выше Закона) налогоплательщик имеет право получать по месту своего учета от налоговых органов бесплатную информацию (в том числе в письменной форме) о действующих налогах и сборах, законодательстве о налогах и сборах и принятых в соответствии с ним нормативных правовых актах, порядке исчисления и уплаты налогов и сборов, правах и обязанностях налогоплательщиков, полномочиях налоговых органов и их должностных лиц, а также получать формы налоговой отчетности и разъяснения о порядке их заполнения.
Следовательно, при получении ответа при проверках можно будет либо ссылаться на разъяснения, которые были выданы именно Вам и по Вашей ситуации (при варианте когда укажут, что касса не нужна), либо выдают официальный ответ о необходимости ККТ. Конечно же при любых ситуациях, возможно подать на обжалование.
Получение налогового вычета и компенсации по ипотеке
Взял в 2008 г. ипотечный кредит на приобретение загородного жилья (жилого дома). По ряду причин, в том числе из-за того, что дом был на с/х земле, он был оформлен как жилое строение. Не смог получить по этой причине налоговый вычет на жилое строение. Про то, что можно компенсировать % по ипотеке не знал. В начале этого года, в связи с принятием 217 ФЗ, ст. 54, п. 9 все жилые строения стали считаться жилыми домами. В этой связи планирую обратиться в налоговую для получения вычета. В этой связи несколько вопросов: 1) Дом оформлен на жену. Жена не получала налоговых вычетов. Может ли быть оформлен в таких условиях налоговый вычет на жену? Имеется ввиду, что ипотека была взята на мужа. 2) Могу ли я получить в налоговой компенсацию по % по ипотечному кредиту? Проблема в том, что я уже получал в 2011 году налоговый вычет на приобретение квартиры, но без ипотеки. Слышал, что есть какая-то привязка такой компенсации и одного объекта недвижимости за жизнь. 3) Я подаю декларации 3 НДФЛ ежегодно, начиная с 2008 года. Если я имею право подать на получение вычета по % по ипотеки, то могу ли я подать в налоговую проценты с ипотеки, начиная с 2008 года, либо только за последние 3 года? Ипотечный кредит я закрыл в конце 2018 года.
1) Дом оформлен на жену. Жена не получала налоговых вычетов. Может ли быть оформлен в таких условиях налоговый вычет на жену? Имеется ввиду, что ипотека была взята на мужа.
Да, если имущество приобреталось в законном браке не важно на кого из супругов оформлено право собственности или целевой кредит на прибретение данного имущества, вычет может быть получен обоими супругами
2) Могу ли я получить в налоговой компенсацию по % по ипотечному кредиту? Проблема в том, что я уже получал в 2011 году налоговый вычет на приобретение квартиры, но без ипотеки.
Собственно тут зависит от того, когда у Вас возникает право на вычет. Согласно ст. 220 НК РФ
2) при приобретении земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, имущественный налоговый вычет предоставляется после получения налогоплательщиком свидетельства о праве собственности на жилой дом;
если исходя из данного условия право на вычет возникло до 01.01.2014 когда были внесены изменения в ст. 220 НК и стало два отдельных вычета — по имуществу и по процентам, то право на вычет Вы утратили получив вычет в 2011 году, если после 01.01.2014 — то имеете права на получение вычета по процентам
ая с 2008 года. Если я имею право подать на получение вычета по % по ипотеки, то могу ли я подать в налоговую проценты с ипотеки, начиная с 2008 года, либо только за последние 3 года?
нет, только за последние три года при условии что там есть остаток за счет которого может быть получен вычет, в данном случае применяется общий трехлетний срок давности, установленный ст. 78 НК РФ
Проверка налоговой, а я без ИП
В Маленьком селе торгуем хлебом. В феврале приходила Налоговая попросили оформиться и ушли. (Документов они не предоставили, грубил) Мы им тоже не предоставили ничего. Пару дней назад, опять пришли, меня не было в Селе, попросил было соседку выйти вместо меня. Налоговики вызвали участкового и заставили написать объяснительную, она написала, что помогала пару раз в феврале и сейчас один раз. Участковый позвонил мне, сказал придти написать обяснительную. Что писать в объяснительной? Что грозит? А то я вычитал, что могут поднять все мои движения по счетам и пришить огромный штраф, а там не мало было, -оказывается налоговой без разницы, что это была не прибыль, а оплата товара(Дело в том, что в моем мобильном банке проходила отправка денег физ лицу в пекарню). Можем обяснительную написать на отца, он не против, у него по счету нету движений. И подходит ли мне 145 НК РФ. ИП уже оформляем на отца, завтра забираем бумаги с налоговой.
Здравствуйте.
За незаконную предпринимательскую деятельность Вам грозит административная и налоговая ответственность. Исхожу при этом из того, что размер Ваших доходов не превышает 2,25 млн. руб. Иначе может быть и уголовная ответственность.
За ведение предпринимательской деятельности без регистрации предусмотрен штраф по ч. 1 ст. 14.1 КоАП РФ — до 2-х тысяч руб.
По ст. 116 НК РФ за ведение такой деятельности могут оштрафовать на сумму не менее 40 тыс. руб.
2. Ведение деятельности организацией или индивидуальным предпринимателем без постановки на учет в налоговом органе по основаниям, предусмотренным настоящим Кодексом,
влечет взыскание штрафа в размере 10 процентов от доходов, полученных в течение указанного времени в результате такой деятельности, но не менее 40 тысяч рублей.
Также Вам могут предъявить недоимку по НДФЛ с дохода от предпринимательской деятельности.
Все это зависит от размера Ваших доходов от этой деятельности. Поэтому в объяснительной не нужно писать лишнего.
Что касается НДС и ст. 145 НК РФ, то при наличии всех необходимых условий (в Вашем случае эти условия скорее всего есть, размер доходов не высокий) налоговики в такой ситуации должны применить ее самостоятельно. То есть НДС Вам начислить не должны. В случае, если такие требования будут, то Вы можете заявить о праве на освобождение от уплаты НДС самостоятельно.
налоги
Подскажите может ли гражданин Казахстана работать по трудовому договору, без официального трудоустройства? Поскольку работодатель платить налоги за работника не желает. Возможно как то это оформить в ФНС? Может как то сам гражданин Казахстана сможет за себя налоги оплачивать?
Работа по трудовому договору — это уже официальное трудоустройство. Трудовые отношения возникают между работником и работодателем на основании трудового договора. Работодатель, который не желает оформлять трудовые отношения надлежащим образом, несет административную ответственность. Кроме того, неофициальное трудоустройство как раз и предполагает неуплату налогов — никаких документов нет на работника. Сам работник рискует не получить зарплату, отпуск, иные причитающиеся выплаты. Факт сложившихся трудовых правоотношений необходимо будет доказывать в суде.
Согласно пп. 1 п. 1 ст. 228 Налогового кодекса РФ
Исчисление и уплату налога в соответствии с настоящей статьей производят следующие категории налогоплательщиков:
1) физические лица — исходя из сумм вознаграждений, полученных от физических лиц и организаций, не являющихся налоговыми агентами, на основе заключенных трудовых договоров и договоров гражданско-правового характера, включая доходы по договорам найма или договорам аренды любого имущества
Таким образом, если заказчик по гражданско-правовому договору или работодатель по трудовому договору является субъектом предпринимательской деятельности (организацией или ИП), то он должен выполнять обязанности налогового агента по НДФЛ. При выплатах он должен удержать из суммы подоходный налог с доходов работника (исполнителя), перечислить в бюджет.
Физические лица при заключении договора с другим физическим лицом налоговым агентом не являются, не несут ответственности за то, уплатил ли исполнитель налоги со своих доходов.