Адвокаты и юристы по минимизации будущей налоговой нагрузки - Лидеры рейтингов Методы и способы уменьшения налоговых платежей.

Юристы по инвестиционным проектам компании "МИП" оказывают услуги по уменьшению налоговой нагрузки на проект клиента. При разработке плана и стратегии инвестиционного проекта, важной задачей является именно налоговая оптимизация программы, которая напрямую связана с получение прибыли предприятия. 

Налоговое планирование, или минимизация налоговой нагрузки подразумевает целенаправленную деятельность на поиск оптимального соотношения между налоговой нагрузкой и эффективностью бизнес — модели, но в законодательных рамках. Это не уклонению от налогов, а использование возможностей закона для уменьшения платежей. 

Что касается самих законов, то государство в виде стимулирования развития экономики отдельных территорий вынуждено прибегать к мягкой и либеральной налоговой политике, так как против не писаного закона экономики (деньги ищут там, где лучше и тише) трудно противопоставить какие-либо другие аргументы.

Наши специалисты используют следующие методы налогового планирования и оптимизации:

  • Выявление направлений деятельности, позволяющих минимизировать налоговые платежи за счет разных ставок налогообложения. 
  • Использование налоговых льгот, предоставляемых отдельным категориям предприятий (малые предприятия, предприятия общественных организаций инвалидов, совместные предприятия);
  • Использование налоговых льгот, предоставляемых по отдельным видам хозяйственных операций;
  • Использование налоговых льгот, предоставляемых при реализации отдельных видов товаров льготным категориям покупателей или в порядке осуществления внешнеэкономической деятельности (льготное налогообложение добавленной стоимости, льготные ставки таможенных пошлин).
  • Учет непрямых налоговых льгот, состав которых определяется возможностями уменьшения налогооблагаемой базы при неизменных ставках. Например, использование метода ускоренной амортизации активной части основных фондов, сокращающего налоговую базу по прибыли. Или замена производственных фондов на модернизированные, введение в действие роботизированных линий. Это сокращает налоговую базу для уплаты довольно обременительных взносов в социальные фонды.
  • Учет региональных особенностей диверсификации деятельности предприятия, в процессе которого возникают возможности использования налоговых преимуществ, действующих на отдельных территориях.

К эффективным способам также относятся:

  • Метод замены отношений, при котором одна и та же цель может быть достигнута разными путями. Операция, предусматривающая высокое налогообложение, заменяется другой хозяйственной операцией, позволяющей обеспечить достижение той же или близкой к основной цели, но при этом применить льготный режим налогообложения. Например: замена договора комиссии на договор поставки, договора поручения на договор возмездного оказания услуг с отсрочкой платежа.
  • Метод разделения отношений. Данный метод отличается тем, что заменяется не вся операция, а ее часть либо одна хозяйственная операция разделяется на несколько последовательных хозяйственных операций. Например, при реконструкции зданий и сооружений порой целесообразно разделить хозяйственный договор на два типа — договор на реконструкцию недвижимости и договор на капитальный ремонт.
  • Метод офшора. Перенос объекта налогообложения под юрисдикцию более мягкого налогового режима позволяет довольно значительно снизить налоговое бремя. Оффшорная зона — юридически обособленная территория с установленным режимом налоговых льгот. Активный международный бизнес не возможен без четкого управления денежными потоками. Поэтому банки, страховые, перестраховочные, инвестиционные и управляющие компании, холдинги и обычные многофункциональные компании добиваются этого эффекта с использованием оффшорных структур. В этой связи территории с льготным налогообложением — один из основных инструментов налогового планирования. Построение корпоративных налоговых схем с участием офшорных компаний позволяет существенно снизить налоговые платежи на законной основе. Налоги в стране регистрации следует платить по правилам, установленным законодательством конкретного государства.