НДФЛ
Добрый вечер, я подала декларацию о продаже машины, а чек на покупку потерян, мне насчитают ндфл?
Добрый день.
Если чек у Вас отсутствует, то при заполнении расчет имущественных вычетов получится заявить вычет только в сумме 250 000,00 рублей от цены продажи автомобиля
Согласно подп. 1 п. 2 ст. 220 НК РФ
имущественный налоговый вычет предоставляется:
в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи иного недвижимого имущества, находившегося в собственности налогоплательщика менее минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества, установленного в соответствии со ст 217.1 настоящего Кодекса, не превышающем в целом 250 000 рублей»;
Уплата налога с агентского вознаграждения
Планируем работать с заводом, расположенным в Китае. Работа строится следующим образом: мы ищем клиентов тут, затем китайский завод подписывает прямой договор с заказчиком - российской компанией.Все финансовые потоки идут напрямую между ними, минуя нас. По выполнении поставки оборудования, завод выплачивает премию нам по агентскому договору. Как правило, это от 5 до 20 проц от стоимости контракта. Теперь, собственно, вопрос: у нас есть ООО резидент РФ; при получении вознаграждения на это ООО, какие налоги мы должны будем заплатить? П.С.важное примечание. Завод, перед уплатой вознаграждения нам, уплачивает с него налоги в Китае (Если вознаграждение составляет меньше 5% от стоимости контракта - это 6,25% от этого вознаграждения в казну Китая, больше 5% от стоимости контракта - это около 29% в казну Китая)
Согласно п. 1 ст. 251 НК РФ при определении налоговой базы не учитываются следующие доходы:
9) в виде имущества (включая денежные средства), поступившего комиссионеру, агенту и (или) иному поверенному в связи с исполнением обязательств по договору комиссии, агентскому договору или другому аналогичному договору, а также в счет возмещения затрат, произведенных комиссионером, агентом и (или) иным поверенным за комитента, принципала и (или) иного доверителя, если такие затраты не подлежат включению в состав расходов комиссионера, агента и (или) иного поверенного в соответствии с условиями заключенных договоров. К указанным доходам не относится комиссионное, агентское или иное аналогичное вознаграждение;
Агент платит налог только со своего вознаграждения. Расходы, указанные выше в НК РФ в налогооблагаемую базу не входят.
При этом поскольку из вознаграждения удержан налог в Китае, нужно учитывать положения п. 3 ст. 311 НК РФ: суммы налога, выплаченные в соответствии с законодательством иностранных государств российской организацией, засчитываются при уплате этой организацией налога в РФ. При этом размер засчитываемых сумм налогов, выплаченных за пределами РФ, не может превышать сумму налога, подлежащего уплате этой организацией в РФ.
Зачет производится при условии представления налогоплательщиком документа, подтверждающего уплату (удержание) налога за пределами РФ: для налогов, уплаченных самой организацией, — заверенного налоговым органом соответствующего иностранного государства, а для налогов, удержанных в соответствии с законодательством иностранных государств или международным договором налоговыми агентами, — подтверждения налогового агента.
Подтверждение действует в течение налогового периода, в котором оно представлено налогоплательщику.
Т.е. при уплате налога в РФ учитывается налог, уплаченный в Китае. Обязательно для зачета предоставляются подтверждающие уплату налога документы.
Указанное правило действует для организаций на ОСНО.
Для УСН такое правило не действует, т.е. платите налог с вознаграждения в полном объеме.
налоговая
Здравствуйте, являюсь партнером Яндекс.Такси с 2017 года, ИП, работаю по системе УСН 6%. Со всех денег, которые поступают на р/с плачу налог 6%. С водителями никаких договоров не заключал. Деньги с р/с перекидывал себе на карту, а потом с неё пересылал водителям. Набор водителей осуществлял около 1,5 лет, с середины 2018 года водителей не набираю, оборот денег понемногу угасал и в середине 2019 практически ничего уже нет. Сейчас занимаюсь другим видом деятельности. Начал процесс расторжения договора с Яндексом, неожиданно пришло письмо от налоговой об предоставлении документов за 2017-2018 годы (договоры, отчеты агентов, путевые листы, копии ведомостей по выплате заработной платы, документы касающиеся привлечения работников к трудовой деятельности и т.д.). Объём денег, поступающий от Яндекса на мой р/с в 2017 году в районе 350-150 тыс. руб. в месяц, в 2018 году в районе 150-100 тыс. руб. в месяц. У меня два вопроса: почему налоговая запросила документы за 2017-2018 годы, а не только за прошлый 2018 год, за который была сдана последняя декларация? И как быть вообще в моей ситуации?
Раз вы начали деятельность с 2017 года налоговая и запросила документы начиная с указанного периода. В целом пока можно сказать следующее. Работая на такой схемы Вам надо было заключать с воителями агентские договоры, в этом случае на основании ст. 251 НК РФ Вы должны были платить налог только со своего агентского вознаграждения, т.е. то, что предназначалось водителям не подлежало налогообложению в рамках УСН. НДФЛ за водителей Вы также не должны были платить при нормальной агентской схеме т.к. не являлись для них источником дохода (таковым являлся пассажир). Однако в силу ст. 420 НК РФ при выплатах водителям не имеющим статуса ИП даже при агентской схеме Вы должны были уплачивать исходя из размера фактических выплат страховые взносы. Сейчас пока трудно сказать что именно вменит Вам налоговая с учетом возможности получить информацию от яндекса по поездкам и т.д., надо смотреть итоговый акт и по нему готовить возражения для минимизации последствий
ответственность по догам
Три года назад меня близкие попросили стать номинальным учредителем. На сегодняшний день у меня 77%, у компании 2 млн.долгов по налогам. Я хочу выйти из состава. После выхода на меня могут повесить какую-то ответственность по возмещению? За все 3 года ни копейки я не получала ни налом,ни на расчётный счет
В соответствии с п. 3 ст. 3 Федерального закона от 8 февраля 1998 г. N 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» в случае несостоятельности (банкротства) общества по вине его участников или по вине других лиц, которые имеют право давать обязательные для общества указания либо иным образом имеют возможность определять его действия, на указанных участников или других лиц в случае недостаточности имущества общества может быть возложена субсидиарная ответственность по его обязательствам.
Исходя из содержания ст. 61.14 Федерального закона от 26 октября 2002 г. N 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» заявление о привлечении к субсидиарной ответственности участника может быть подано в течение трех лет со дня, когда лицо, имеющее право на подачу такого заявления, узнало или должно было узнать о наличии соответствующих оснований для привлечения к субсидиарной ответственности, но не позднее трех лет со дня признания должника банкротом (прекращения производства по делу о банкротстве либо возврата уполномоченному органу заявления о признании должника банкротом) и не позднее десяти лет со дня, когда имели место действия и (или) бездействие, являющиеся основанием для привлечения к ответственности.
Таким образом, риск привлечения Вас как участника к субсидиарной ответственности имеется, однако это возможно только в случае, если уполномоченный орган исполнительной власти-кредитор (как правило — территориальная инспекция УФНС по региону) подаст заявление в Арбитражный суд о признании ООО банкротом в порядке, установленном Федеральным законом от 26 октября 2002 г. N 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» и сможет доказать персонально Вашу вину в том, что образовалась соответствующая задолженность.
деятельность в двух регионах
На данный момент у меня открыто ИП на патенте в ЯНАО, 2 вида патента на оказание косметических услуг(студия) и репетиторские услуги(учебный центр) Планирую открыть учебный центр в Свердловской области Нужно будет взять патент на ведение репетиторских услуг - в Свердловской области? Как быть с терминалом - он у меня должен быть и тут и там Как правильно оформить продажу продукции, ведь патент распространяется только на услуги?
Да, в этом случае патент надо будет приобретать и в Свердловской области поскольку согласно ст. 346.45 НК РФ
Патент действует на всей территории субъекта Российской Федерации, за исключением случаев, когда законом субъекта Российской Федерации определена территория действия патентов в соответствии с подпунктом 1.1 пункта 8 статьи 346.43 настоящего Кодекса. В патенте должно содержаться указание на территорию его действия.
т.е. действовать в данном случае на территории другого субъекта патент выданный в первом субъекте РФ не может
Как быть с терминалом — он у меня должен быть и тут и там
Как правильно оформить продажу продукции, ведь патент распространяется только на услуги?
да,
и тут и там
Как правильно оформить продажу продукции, ведь патент распространяется только на услуги?
на розничную торговлю необходимо приобретать отдельный патент либо налогообложение таких доходов будет в рамках УСН (если есть) или ОСНО если нет УСН. При этом к розничной торговле не относится продажа товаров через интернет, поэтому ПСН в таком случае не применим в принципе
перечисление денег со счета ип
Может ли индивидуальный предприниматель с расчетного счета ИП перечислить средства на расчетный счет Застройщику за покупку квартиры себе, как физ.лицу?
ИП это лишь статус физ. лица, позволяющий ему заниматься предпринимательской деятельностью, которая является деятельностью самого физ. лица.
физ. лицо же, независимо, зарегистрировано оно как ИП или нет, приобретает и осуществляет права и обязанности под своим именем (ст. 19 ГК).
как указал в своем письме от 11 августа 2014 г. N 03-04-05/39905 Минфин
Денежные средства, которые остались на расчётном счёте индивидуального предпринимателя после уплаты налогов, сборов и обязательных платежей, могут быть использованы им на личные цели.
соответственно, да, ИП может тратить деньги с р/счета на личные нужды.
оквэд для разработчика
Здравствуйте, разрабатываю игры в одинчку. Планирую монетизировать их в Google Play с помощью продажи, внутриигровых покупок, рекламы. Какие коды видов деятельности выбрать при регистрации ИП?
Полагаю Вам подойдут следующие коды ОКВЭД
58.21- здание компьютерных игр
Эта группировка включает:
— издание компьютерных игр для любых платформ
62.01 - Разработка компьютерного программного обеспечения
Эта группировка включает:
— разработку, модернизацию, тестирование и поддержку программного обеспечения
Эта группировка включает:- разработку структуры и содержания и/или написание компьютерной программы…73.11 - Деятельность рекламных агентств
Эта группировка включает:
— предоставление всех видов услуг в области рекламы…
Она включает:
— подготовку и проведение рекламных кампаний: подготовку и размещение рекламных материалов… в информационно-коммуникационной сети Интернет
как действовать?
человек в 2018 году, открыл на себя ООО, уставный капитал которого 10 000 р., после он, это ООО продал(без какого то оформления) другому лицу, официально первый владелец, как стоял учередителем и единственным сотрудником, так им и остался. Сегодня пришли два человека, показали корочки налоговой, говорят у данного ООО задолженность 15 миллионов рублей, и вручили повестку "о вызове на допрос свидетеля", просят завтра посетить МИ ФНС России №32. Как действовать? Чем это может обернуться? Да и вообще, что происходит?
Вам будет необходимо будет явиться по повестке иначе на вас могут наложить штраф.Ничего страшного в этом нет, это обычная практика.
Ст.128 НК РФ
Неявка либо уклонение от явки без уважительных причин лица, вызываемого по делу о налоговом правонарушении в качестве свидетеля,
влечет взыскание штрафа в размере тысячи рублей.
Согласно ст.90 НК РФ, налоговые органы вправе вызывать на допрос в качестве свидетелей физических лиц, которым могут быть известны какие-либо обстоятельства, значимые для проведения налогового контроля.
В ходе допроса вам необходимо просто рассказать что знаете.Таким образом налоговая расследует налоговые преступления.Будет составлен протокол в котором все присутствующие должны будут расписаться. Если в ходе допроса будут использоваться какие-либо документы или материалы они должны быть приложены к протоколу.