торговый сбор
У нас интернет-магазин ( розничная продажа текстилем), ип УСН 6% Москва Есть офис, только для сотрудников. ( продажа не ведется). Хотим заключить агентский договор с курьерской службой. Они будут доставлять товар клиенту домой или в свой пункт самовывоза. В договоре есть такая фраза: "По настоящему Договору Агент обязуется за вознаграждение от имени и за счет Принципала оказывать следующие услуги" Я прочла в интернете что в этом случае мы обязаны будем платить торговый сбор, если клиент будет оплачивать товар в их пункте самовывоза. 1) Это так? 2) Если, да, то как рассчитать размер торгового сбора? ( пунктов самовывоза у них много и они по всей Москве) 3) В случае если клиент оплачивает заказ через онлайн кассу на сайте, а в пункте просто забирает, нужно ли платить торговый сбор?
Если агент действует не от своего имени, а от имени принципала и при этом осуществляет торговлю через объект торговой сети, то плательщиком торгового сбора действительно будет принципал, так сделка совершается от его имени.
Но в Вашей ситуации объекта торгового сбора нет. В Москве торговля путем отпуска товара со склада торговым сбором не облагается. При этом пункт отпуска не должен использоваться как торговый объект.
ПИСЬМО ДЭПиР города Москвы от 26.06.2015 № ДПР-20-2/1-161/15
5. Нужно ли уплачивать торговый сбор в случае, если торговля осуществляется через интернет-магазин, а доставка товара осуществляется со склада в Москве с помощью курьера или почтой?
Не нужно. Торговый сбор применяется в отношении объектов движимого или недвижимого имущества, которые используются для торговли. В описанном случае таким объектом является склад (а сама доставка товара с помощью курьера или почты является услугой). Торговый сбор не применяется в отношении торговли путем отпуска со склада.
Полагаю, что Вам не нужно платить торговый сбор.
может ли налоговая наложить штраф?
Работаем ИП на патенте - деятельность такси. Патент на 1 машину. От яндекс такси поступают суммы на 1-2 млн в месяц. Мы их переводим физ. лицам. Проверки банка по 115 проходим. Все страховые взносы и патент платим вовремя. Подскажите может ли налоговая расценить переводы физ лицам, как зарплату? И насчитать нам штраф или % от переводов? Или если мы все платим - не выходим за патент 64 млн, то для налоговой мы не интересны, так как налог за всю сумму уплачен при покупке патента?
расценить переводы физ лицам, как зарплату? И насчитать нам штраф или % от переводов? Или если мы все платим — не выходим за патент 64 млн
Это маловероятно если фактически отношения не являются трудовыми, а исходя из схемы в рамках которой реализуется сотрудничество между водителями, Вами и яндексом. Тут вопрос во-первых в стоимости патента и на кокой вид деятельности он приобретен и соответственно можно ли все полученные доходы отнести к данному виду деятельности, во-вторых в уплате страховых взносов за водителей со всех перечислений в их адрес с Вашей стороны
Все страховые взносы и патент платим вовремя.
если речь действительно о всех взносах как за себя так и за водителей то второй вопрос снимается, если только за ИП, то наличие агентского соглашения с водителем освобождает Вас только от обязанностей налогового агента по НДФЛ, но не от обязанности уплаты за них страховых взносов в силу ст. 420 НК РФ + надо изучать договоры/соглашения в рамках которых Вы работаете
Налог с продажи жилья
Я гражданин России, постоянно проживаю, работаю и плачу налоги в США. В настоящий момент продаю полученную в наследство в России квартиру до истечения 5ти летнего срока и хотел бы включить налог от продажи квартиры в американскую налоговую декларацию. Вопрос: легальны ли мои намерения заявить налог в США и если да, то каким образом я должен уведомить Российские налоговые органы? Спасибо.
Вы обязаны включить как налоговый резидент США доход от продажи квартиры в налоговую декларацию подаваемую в США.
При этом у Вас срок владения квартирой, для продажи без налогов в РФ составляет 3 года — статья 217 и 217.1 НК. Если он будет менее с момента открытия наследства, то Вы будете обязаны оплатить в РФ 30% от полученного дохода как нерезидент.
Налог Вы прежде всего платите в РФ.
«Договор между Российской Федерацией и Соединенными Штатами Америки об избежании двойного налогообложения и предотвращении уклонения от налогообложения в отношении налогов на доходы и капитал»
Статья 9. Доходы от недвижимого имущества
1. Доходы, получаемые лицом с постоянным местопребыванием в одном Договаривающемся Государстве от недвижимого имущества (включая доходы от сельского или лесного хозяйства), находящегося в другом Договаривающемся Государстве, могут облагаться налогом в этом другом Государстве.
УСН
Какую систему налогообложения выбрать для ИП, чтобы поменьше налогов платить. Бизнес будет в интернете (доход с размещения рекламы на ресурсах), допустим доход 300 тыс рублей в месяц. Плюс есть два сотрудника (физические лица), живущих в др городах, то есть наличными им деньги не выплатить, а только переводом на банковскую карту. Как выгоднее оформить эти отношения? Как полноценных работников или по агентскому договору? Или выгоднее им самим оформить ИП? Зп каждому работнику приблизительно 40 тыс руб в мес.
Предположу, что наиболее удобным будет ИП на УСН, а вот какой именно УСН — 6% от дохода или 15% от дохода минус расходы неясно ввиду того, что непонятна Ваша расходная часть. Если расходная часть небольшая (менее 60% от дохода) то выгодно УСН 6%.
Как выгоднее оформить эти отношения? Как полноценных работников или по агентскому договору?
Если Вы будете выплачивать им доход, то существенной разницы нет, будет это трудовой договор либо договор ГПХ (агентский — ст. 1005 ГК РФ). Все зависит не от того как Вы называете договор, а какие именно функции выполняют указанные лица, т.е. содержание этого договора.
Или выгоднее им самим оформить ИП?
Безусловно для всех выгоднее им оформлять ИП, поскольку в этом случае функции налогового агента (ст. 226 НК РФ) Вы выполнять не будете, а значит, все налоговые платежи и страховые взносы будут вносить эти лица самостоятельно. Но тут тоже надо понимать, какие именно функции они выполняют, поскольку налоговая может проверить, не является ли регистрация в качестве ИП прикрытием для того, чтобы скрыть наличие фактических трудовых отношений.
Использование онлайн кассы и выдача документов подтверждающих оплату
Добрый день. Являюсь ИП на патентной системе налогообложения. Вид деятельности: "15. Обучение населения на курсах и репетиторство". Сотрудники есть. Оплату принимаем преимущественно онлайн (оплата через сбербанк онлайн эквайринг и яндекс кассу). Проконсультируйте пожалуйста, необходимо ли мне с 1 июля 2019 использовать онлайн кассу? Законодательный акт из которого я сделал предварительный вывод, что установка онлайн кассы для моего вида деятельности не является обязательной. Но тогда возникает вопрос, должен ли я каждому покупателю услуг каким-то образом передавать / документ подтверждающий факт осуществления расчета? Если да, чем грозит неисполнение этого требования? Достаточно ли передавать документ подтверждающий расчет по запросу клиента (ранее это было в рекомендациях для ИП)?
Согласно п. 2.1 ст. 2 закона № 54-ФЗ Вы вправе не использовать в расчетах онлайн-кассу, в том числе после 01.07.2019 г., при условии выдачи клиенту документы, подтверждающего расчеты.
Об этом прямо сказано в законе и это правило действует и после 01.07.2019 г. В перечень исключений, на которые это правило не распространяется, Ваш вид деятельности не входит.
2.1. Индивидуальные предприниматели, применяющие патентную систему налогообложения, за исключением индивидуальных предпринимателей, осуществляющих виды предпринимательской деятельности, установленные подпунктами 3, 6, 9 — 11, 18, 28, 32, 33, 37, 38, 40, 45 — 48, 53, 56, 63 пункта 2 статьи 346.43 Налогового кодекса Российской Федерации, могут осуществлять расчеты без применения контрольно-кассовой техникипри условии выдачи (направления) покупателю (клиенту) документа, подтверждающего факт осуществления расчета между индивидуальным предпринимателем и покупателем (клиентом), содержащего наименование документа, его порядковый номер, реквизиты, установленные абзацами четвертым — двенадцатым пункта 1 статьи 4.7 настоящего Федерального закона.
как избежать возможных взысканий?
Я ИП на УСН и в 2018 г сделал около 12 переводов на сумму примерно 500 000 руб. на счет физлиц. Договоров и счетов от них нет. Это были не мои сотрудники и они не были оформлены как мои сотрудники, а я не был страхователем. В этом году я получил информацию, что действовал неправильно и с меня могут вычесть НДФЛ 13% и страховые взносы, все вместе 43%. Плюс пени и штрафы. Налоговая не предъявляла претензий (знаю, что она обычно проверяет только поступления на счет и сверяет с декларацией). Но было несколько моментов, когда средства вернулись на счет из-за неправильных реквизитов. И недавно налоговая придралась к этим возвратам, оценив их как поступление на счет средств. Должен ли я платить с таких возвратов налоги? Я приложил в пдф платежки с указанием банков о возвратах. И опасаюсь, что могут предъявить претензии по оплате физлицам со счета ИП. Налоги и страховые взносы все оплачены. С банком проблем нет, счет рабочий. В июне заполнил их опросник о бенефициарных владельцах, представителях и тд. Можно ли что то сделать сейчас, возможно ли повлиять на ситуацию, если что?
Да, налоговая может поставить.вопрос о том, что Вы оплачивали физ.лицам какие то услуги(работы) в связи с чем должны были выступать в качестве налогового агента по НДФЛ — ст. 226 НК и плательщиком страховых взносов — ст. 419 НК с доначислением налогов и взносов, пеней и штрафов.
Так то идеальным была бы ситуация если речь шла о дарении денег или перечислении займов. Но для того что бы разобраться в ситуации более детально нужно прорабатывать Ваши платежки и основания платежа указанные в них. А это возможно в рамках отдельной полноценной услуги. Кроме того нужно знать какие показания могут дать сами получатели, которых ФНС может допросить в качестве свидетелей.
С банком проблем нет, счет рабочий. В июне заполнил их опросник о бенефициарных владельцах, представителях и тд.
Вот здесь тоже не был бы так уверен, поскольку банк может затребовать документы -основания для перечисления денег физ.лицам и оплате за них налогов и страховых взносов. В этом случае банк вполне может поставить вопрос о блокировке счета в рамах ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» если документы представлены не будут.
Возврат налога
Подскажите, пожалуйста, приобретали с гражданским мужем квартиру в ипотеку за 1,5 месяца до официального брака, как созаемщики в 2017 году. Собственником выступала только я. Налоговый вычет делала на протяжении 2 лет, но теперь с основной работы ушла в свой бизнес, являюсь учредителем фирмы и ндфл, как работник, не плачу. Можем ли мы оформить вычеты на мужа, если он на момент приобретения жилья не был законным супругом и стал им спустя 1,5 мес?
ИП
работаю наемным сотрудником в государственном образовательном учреждении и совмещаю с фрилансом. Хочу перейти в белую на ИП 6%. Я работаю так с 2016 года (примерно) на фрилансе, получал на обычную карту + все это время был еще и официально трудоустроен. Получал и ЗП и с фриланса. Интересует такой момент, если я сейчас перейду на ИП и буду уже остальные платежи принимать на р/с как ИП и платить эти 6% + ПФР всякие. Смогу ли я спать спокойно за то что до этого так работал и долго шел к тому что бы работать в белую? И будет ли мне что-то за это в стиле “О привет, теперь ты ИП, давай вспомним все твои доходы и закроем тебя”
Здравствуйте.
Спать спокойно Вы сможете только в двух случаях
— подадите декларацию 3-НДФЛ за предыдущие годы и уплатите 13% налог. При этом пени по ст. 75 НК РФ и штрафы по ст. 122 НК РФ будут подлежать уплате при их выставлении налоговой.
— если с момента истечения срока подачи декларации и уплаты налога пройдет 3 года, формально можно будет говорить о том, что сроки принудительного взыскания истекли. Хотя сейчас обсуждается вопрос о том, чтобы для неуплаченных налогов сроки давности не применялись.
Во всех остальных случаях Вам действительно придется опасаться того, что у налоговой может возникнуть вопрос относительно источников и сути поступлений на Ваш счет. При этом данная ситуация никак не зависит от регистрации Вас в качестве ИП. То есть эти два обстоятельства не находятся в прямой взаимосвязи. На Вас с проверкой могут выйти, например, при проведении контрольных мероприятий у тех лиц, кто выплачивал Вам эти денежные средства. Прямых возможностей безосновательно затребовать из банка информацию о поступавших в Ваше распоряжение платежах налоговая не имеет.