Долги по налогам
Здравствуйте.Подскажите пожалуйста,имеет ли отношение жена к долгам мужа по ИП?Если на мужа уже открыли исполнительное производство судебные приставы.Могут ли потребовать погашения долга ИП,с жены или других членов семьи?
Здравствуйте! По исполнительному производству должен отвечать только должник, а не иные лица. Обращайтесь в нашу компанию, где наши специалисты ответят на все ваши вопросы, предварительно запишитесь по телефону, указанному на сайте. Для скидки 50 процентов на консультацию - Промокод – «МИП».
Здравствуйте заказывала вещи у посредника он нас обманул на 5 тысяч рублей если написать на него заявление его посадят? Получается мы же добровольно передали ему денежные средства чеки об оплате у нас есть!
Здравствуйте! Если есть чеки, значит есть доказательства оплаты. Следовательно, есть шансы привлечь лицо к ответственности. Приглашаем Вас в офис на консультацию, где наши специалисты более подробно ответят на все вопросы. Для скидки 50 процентов на консультацию - Промокод – «МИП».
Уплата налогов с дивидендов
Здравствуйте! Я являюсь совладельцем компании которая зарегистрирована в США. Скажите пожалуйста, при перечислении мне дивидендов в Россию, должен ли я буду уплачивать налог (в США налог уплачен), и какой процент? Если должен, то лучше их получать на ИП или физ.лицо? И есть какой-нибудь способ минимизировать налогооблажение? Спасибо!
Если Вы по итогам налогового периода за который получен доход в виде дивидендов признаетесь налоговым резидентом РФ (согласно ст. 207 НК РФ период фактического пребывания в РФ больше 183 в году), то в силу ст. 209 НК РФ такой доход в РФ облагается налогом по ставке 13%
Объектом налогообложения признается доход, полученный налогоплательщиками:
1) от источников в Российской Федерации и (или) от источников за пределами Российской Федерации - для физических лиц, являющихся налоговыми резидентами Российской Федерации;
при этом в силу п. 66 ст. 217 НК РФ если Вы являетесь контролирующим лицом для данной компании доходы в виде дивидендов полученных от нее освобождаются от НДФЛ при условии соблюдения требований указанного пункта, т.е.:
Доходы, указанные в настоящем пункте, освобождаются от налогообложения в соответствии с настоящим пунктом в сумме, не превышающей сумм дохода в виде прибыли контролируемой иностранной компании, указанных налогоплательщиком — российским контролирующим лицом в налоговой декларации (налоговых декларациях), представленной (представленных) за соответствующие налоговые периоды.
Доходы, указанные в настоящем пункте, освобождаются от налогообложения при условии представления этим налогоплательщиком в налоговый орган одновременно с налоговой декларацией следующих документов:
платежные документы (их копии), подтверждающие уплату этим налогоплательщиком налога с дохода в виде прибыли контролируемой иностранной компании, являющейся источником выплаты дохода в пользу российского контролирующего лица, и (или) уплату налога, исчисленного с такой прибыли в соответствии с законодательством иностранных государств и (или) законодательством Российской Федерации (в том числе налога на доходы, удерживаемого у источника выплаты дохода), а также налога на прибыль организаций, исчисленного в отношении прибыли постоянного представительства этой контролируемой иностранной компании в Российской Федерации и подлежащего зачету в соответствии со статьей 232 настоящего Кодекса;
документы (их копии), подтверждающие выплату дохода за счет прибыли контролируемой иностранной компании, доход в виде которой был указан этим налогоплательщиком в налоговой декларации (налоговых декларациях), представленной (представленных) за соответствующие налоговые периоды;
на ИП или физ.лицо?
это доход физлица, а не доход от предпринимательской деятельности если эти поступления указаны именно как дивиденды а не плата за оказанные услуги, например.
Вопрос налогообложения и размера дивидендов определен в ст. 10
Договора между Российской Федерацией и Соединенными Штатами Америки об избежании двойного налогообложения и предотвращении уклонения от налогообложения в отношении налогов на доходы и капитал
(Подписан в г. Вашингтоне 17.06.1992)
Дивиденды, выплачиваемые компанией, которая является лицом с постоянным местопребыванием в одном Договаривающемся Государстве, и фактическое право на которые имеет лицо с постоянным местопребыванием в другом Договаривающемся Государстве, могут облагаться налогом в этом другом Государстве.
вопрос с двойным налогообложением устраняется согласно ст. 22 Договора возможность учета в РФ аналогичного налога, уплаченного в США, порядок учета налогов, уплаченных в других странах определен ст. 232 НК РФ
Зинаида
Подскажите мы в 2012 году купили квартиру в Подмосковье. При покупке разделили её на 4 равные доли. Кто из нас четверых может получить вычет налоговый?
Если квартира сразу приобреталась в собственность то все дольщики кто производил оплату расходов и если ранее в отношении другого объекта право на налоговый вычет не использовали могут претендовать на вычет, по срокам его получение не ограничено, есть ограничение в отношении предыдущих налоговых периодов в соот. со ст. 78 НК РФ — не более 3 лет. Т.е. если подаете документы на вычет в 2019 году вычет можно получить за налоговые периоды не ранее 2016 года. В случае если на момент приобретения среди собственников были супруги в браке не важно кто из них производил оплату, в случае если несовершеннолетние — за них вычет может быть получен родителями, но с учетом общего ограничения по размеру вычета — 2 млн. руб.
будет ли начислен налог?
Продаем квартиру. Будет ли взиматься налог с продажи квартиры в нашем случае? Ситуация: квартира приобретена по договору купли-продажи (ДКП) в 1994 году. ДКП нотариальный, плюс есть 2 штампа бти: круглая печать БТИ и штамп с номером инвентарного дела и номером инвентарной записи. Свидетельство о собственности на квартиру не оформляли, в связи с чем в ЕГРН не было записи о о государственной регистрации права. Только в августе 2019 г внесли данные в ЕГРН и присвоили номер государственной регистрации после обращения с МФЦ с подтверждающими документами. Налог на имущество в предыдущие годы начислялся и оплачивался собственником. Налоговые консультанты утверждают, что налог с продаж будет начислен, т к они руководствуются только датой регистрации права в ЕГРН (август 2019 г) и другие положения не применяют. вопросы: Будет ли взиматься налог с продажи квартиры или есть основания для освобождения от его уплат?
До 1999 года действовал иной порядок регистрации права собственности — такую регистрацию проводили в БТИ или в местной администрации. Документы, оформленные в соответствии с действовавшим в то время порядком, имеют такую же юридическую силу, что и выдаваемые сейчас документы. Обязанность регистрировать в ГРН для таких договоров не предусмотрено, это можно сделать по желанию.
Статья 69. Признание ранее возникших прав, прав, возникающих в силу закона. Ранее учтенные объекты недвижимости
1. Права на объекты недвижимости, возникшие до дня вступления в силу Федерального закона от 21 июля 1997 года N 122-ФЗ «О государственной регистрации прав на недвижимое имущество и сделок с ним», признаются юридически действительными при отсутствии их государственной регистрации в Едином государственном реестре недвижимости. Государственная регистрация таких прав в Едином государственном реестре недвижимости проводится по желанию их обладателей.
Таким образом, право собственности в вашем случае возникает с момента регистрации, то есть с 1994 года.
Так как с этого момента прошло более 3 лет, обязанность по налогу отсутствует.
Налоговые риски ИП п.1 ст. 313 ГК РФ
Сторона 1- Арендатор (ООО УСН15%) оплачивает электроэнергию за Арендодателя Сторону 2 (ИП УСН 6%) по Соглашению где : Сторона 1 в порядке п.1 ст. 313 ГК РФ производит оплату за Сторону 2 по договору №92 электроснабжения заключенного между стороной 2 и ООО Электросбыт- путем перечисления денежных средств . С указанием в назначении платежа:" За потребленную электроэнергию по договору №92" Внизу у соглашения три печати -Сторона 1(ООО) . Сторона 2(ИП). ООО Электросбыт. Вопрос - Налоговые риски ИП ?
Добрый вечер. В данном случае уплачиваемые суммы являются доходом ИП и подлежат налогообложению, если Вы об этом.
Существует Письмо Департамента налоговой и таможенной политики Минфина России от 22 мая 2017 г. N 03-11-06/2/31137
В соответствии с пунктом 1 статьи 346.15 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс) налогоплательщики при определении объекта налогообложения по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения, учитывают доходы, определяемые в порядке, установленном пунктами 1 и 2 статьи 248 Кодекса.
Согласно подпункту 1 пункта 1.1 статьи 346.15 Кодекса при определении объекта налогообложения не учитываются доходы, указанные в статье 251 Кодекса.
В свою очередь, статья 251 Кодекса не предусматривает исключение из доходов возмещения расходов на оплату коммунальных услуг…
Таким образом, сумма возмещения расходов на оплату коммунальных услуг учитывается налогоплательщиками в доходах при исчислении налоговой базы по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения.
Заместитель директора Департамента
Р.А. Саакян
Расходы у ИП на УСН 6% не применяются. В связи с этим указанные суммы образуют доход, подлежащий налогообложению.
Рисков со стороны Электросбыта я не вижу.
самозанятость
Я фрилансер, работаю программистом через интернет (только через интернет). Заказы бывают редко, оборот не большой. Недавно узнал про новый налог на профессиональную деятельность. Как я понял, эксперимент проходит для 4х субъектов РФ, а именно: Москва, Московская область, Калужская область и Республика Татарстан. Но! В законе сказано, что по сути не важно где проживает Самозанятый, а важно то, где он осуществляет свою деятельность. Как это понять? Вот допустим, я живу (и прописан) в Самаре, но через интернет нахожу клиентов в Москве и работаю с ними. Значит ли это, что я веду свою деятельность на территории Москвы? Сразу оговорюсь, у меня нет офиса, но есть ноутбук, с которым я езжу периодически отдыхать в разные города и работаю там, где есть доступ Wi-Fi. В общем такой вольный фриланс. Так вот, объясните мне, пожалуйста, простыми словами — могу ли я стать Самозанятым и платить налог на проф.доход? Регистрироваться собираюсь через приложение «Мой Налог».
Это определяется по месту налогового учета налогоплательщика, т.е. по месту регистрации, соответственно если регистрация у Вас в Самаре, оснований для применения указанного налогового режима нет, но предполагается что со следующего года его распространят на другие субъекты РФ. Исключение это когда НПД применяется в отношении доходов от сдачи недвижимого имущества, тогда возможность его применения будет зависеть от местонахождения сдаваемого в аренду недвижимости
ст. 11 Федерального закона от 27.11.2018 N 422-ФЗ
Уплата налога осуществляется не позднее 25-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом,по месту ведения налогоплательщиком деятельности.
налог с продажи
Приобрел квартиру в новостройке по ипотеке. Дом достроили. Сдали. Замечания при приёмке квартиры исправили. Я подписал акт сдачи-приемки квартиры. Сделал оценку для Сбербанка (для ипотеки). Но пока не подавал документы на собственность в МФЦ. В этот же период нашел другую квартиру в другой новостройке, с увеличенной площадью. Соответственно, хочу продать первую и взять вторую. Вопросы: 1. С какого момента я уже точно будут платить налог при продаже первой квартиры? С момента подписания акта приемки или после регистрации в реестре? 2. Есть ли сейчас шанс продать (уступить) первую квартиру, чтобы не платить налог на доход? Я еще не подал док-ты на регистрацию прав собственности. 3. Если уже нет вариантов с налогом и его придётся заплатить, то как лучше поступить с продажей первой квартиры и покупкой второй: подать на регистрацию, получить налоговый вычет, продать первую, заплатить налог, купить вторую? Или возможен другой вариант?
Договор уступки права требования Вы заключить не сможете, поскольку Вам уже передали квартиру по ДДУ.
Налог на имущество Вы обязаны платить с даты регистрации права собственности на эту квартиру.
До ее продажи Вам нужно зарегистрировать на нее право собственности в ЕГРН.
Письмо Департамента налоговой и таможенной политики Минфина России от 17 октября 2016 г. N 03-05-06-01/60401 О возникновении у налогоплательщика обязанности по уплате налога на имущество физических лиц
Налоговый кодекс связывает возникновение обязанности по уплате налога на имущество физических лиц с моментом приобретения физическим лицом права собственности. Право собственности и другие вещные права на недвижимое имущество возникают у физического лица с момента государственной регистрации соответствующих прав на это имущество в порядке, установленном Федеральным законом от 21 июля 1997 г. N 122-ФЗ «О государственной регистрации прав на недвижимое имущество и сделок с ним» (статья 131 Гражданского кодекса Российской Федерации).
оплата физлицам
Работаю с Яндекс.Такси по договору. Суть с том, что Яндекс.Такси мне платит за продвижение услуг. Но по факту Яндекс.Такси перечисляет мне денежные средства пассажиров, которые осуществляли поездки с моими "наемными" водителями. Я в свою очередь произвожу выплаты водителям по агентскому договору. УСН доходы-расходы. Вопрос - Можно ли такие выплаты признать расходом? Если да, то я должен будет платить 13% НДФЛ? Можно ли указать то, что мой доход - только то, что остается после перечисления принципалу? Т.е. не все поступления являются налоговой базой? На данный момент ЕНВД, но понимаю, что это некорректно, т.к. доходы очень большие получаются на 1 машину.
Поскольку Вы являетесь агентом физических лиц-водителей, то платить НДФЛ за них Вы не должны и сумма, которую Вы перечисляете на них не является Вашим доходом. Ваш доход это агентское вознаграждение, предусмотренное в договоре с принципалом.
Источником выплаты доходов налогоплательщику являетесь не Вы а физическое лицо, от которых налогоплательщик получает доход (ст. 11 НК РФ). При этом Вы только передаете доход принципалу, не являясь его источником. Данные доводы подтверждены в письмах Минфина России от 15.04.2016 N 03-04-05/21896, от 24.02.2016 N 03-04-06/10104, от 24.02.2016 N 03-04-06/10099.
А вот плательщиком страховых взносов Вам быть придется, это подтверждается письмом Минфина. По его мнению организация обязана уплачивать страховые взносы на обязательное пенсионное и медицинское страхование с оплаты услуг принципала (страховые взносы на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством не уплачиваются — пп. 2 п. 3 ст. 422 НК РФ) (Письма Минфина России от 12.02.2019 N 03-15-05/8300, от 19.10.2018 N 03-15-06/75209).
Тем не менее исходя из буквального толкования п. 1 ст. 420 НК РФ объектом обложения страховыми взносами являются выплаты именно по тем договорам, в рамках которых оказываются услуги. Так как в ситуации вопроса это условие не соблюдается, объекта обложения страховыми взносами не возникает. Однако следует учитывать, что следование данной позиции может повлечь претензии со стороны контролирующих органов.