Бесплатная консультация юристов по налоговым вопросам

Варианты решения проблемы могут быть следующие:

1.Если договор купли-продажи ни найти ни восстановить не удастся, а Вы точно знаете, что сумма продажи в договоре была менее 250 тыс. рублей (именно с такой суммы в соответствии со ст. 220 НК РФ представляется налоговый вычет, то есть налог платить не нужно, не зависимо от стоимости покупки автомобиля), укажите в декларации сумму, которая, вероятнее всего, была указана в договоре купли-продажи. Если сумма до 250 тыс. рублей, то особых вопросов (если Вы поясните, что договор утеря) у налоговой возникнуть не должно. Декларацию у Вас должны принять и без договора. 

2. Поскольку договор утерян, Вам необходимо будет в налоговой (ИФНС, в которую подаете декларацию формы НДФЛ — 3), написать соответствующее заявление о его утере, После рассмотрения заявления, цену, скорее всего, Вам скажут написать по памяти, если более никаких подтверждающих документов не будет.

3. ГИБДД, в любом случае, сообщает информацию о смене владельца автомобиля в налоговую, поэтому информация в налоговую поступит.

Можно попросить сотрудника. на приемке документов, посмотреть по Базе ФИО и другие данные нового владельца автомобиля (надеюсь, что Вы помните марку, цвет и госномер автомобиля — скорее всего, номера новый владелец, не поменяет, в целях экономии денег, на госрегистрацию автомобиля).

4. Можно, так же, подготовить и направить в ОГИБДД письменное обращение, в порядке требований Федерального закона «О порядке рассмотрения обращений граждан Российской Федерации» от 02.05.2006 N 59-ФЗ,

Статья 2. Право граждан на обращение
 

1. Граждане имеют право обращаться лично, а также направлять индивидуальные и коллективные обращения, включая обращения объединений граждан, в том числе юридических лиц, в государственные органы, органы местного самоуправления и их должностным лицам, в государственные и муниципальные учреждения и иные организации, на которые возложено осуществление публично значимых функций, и их должностным лицам

В этом письменном обращении, просите предоставить ФИО и иные сведения о новом владельце авто, в связи с утерей Вашего экземпляра договора купли — продажи и невозможности, в связи с этим, подать декларацию НДФЛ — 3.

Узнав данные нового владельца, можно с ним связаться и попросить копию его экземпляра Договора. Думаю, что не откажет.

Подать письменное обращение в соответствующий орган ГИБДД,

Ставка на патентной системе и на УСН с объектом доходы может быть одинаковой — 6 % (в некоторых регионах эта ставка может быть ниже). Но на патенте налог 6 % платится с потенциально возможного дохода, а на УСН с фактического дохода.

Далее на УСН размер налога можно уменьшить на сумму уплаченных страховых взносов согласно ст. 346.21 НК РФ.

Индивидуальные предприниматели, выбравшие в качестве объекта налогообложения доходы и не производящие выплаты и иные вознаграждения физическим лицам, уменьшают сумму налога (авансовых платежей по налогу) на уплаченные страховые взносы на обязательное пенсионное страхование и на обязательное медицинское страхование в размере, определенном в соответствии с пунктом 1 статьи 430 настоящего Кодекса.

Поэтому, чтобы определить какой режим лучше для Вас, нужно учитывать эти моменты.

По поводу налоговых каникул тоже нужно смотреть. Потому что решение о введении налоговых каникул принимают региональные власти, которые определяют их условия, виды деятельности, по которым они предоставляются.

Посмотрел законы Волгоградской области. 

Согласно Закону от 17.09.2015 № 157-ОД под налоговые каникулы подпадает следующая деятельность, которая осуществляется на патентной системе:

22 Оказание услуг (выполнение работ) по разработке программ для ЭВМ и баз данных (программных средств и информационных продуктов вычислительной техники), их адаптации и модификации

На УСН каникулы на эту деятельность не распространяются.

И в случае если я закрою ИП на УСН, а потом снова зарегистрирую под патент, смогу ли перейти на патентное НО без уплаты 6%?

Evgeniy

Налоговые каникулы предоставляются только впервые зарегистрированным ИП, поэтому так не получится.

Могу ли продавать квартиру без оформления права собственности?

Ольга, добрый день! Можно, но при регистрации перехода права собственности к продавцу будет произведена регистрация прав на Вас на основании договора и акта приема передачи, соответственно с этой даты и будет исчисляться срок владения квартирой.

Если нет, то каким образом будет рассчитываться налог? 

налог будет рассчитываться с учетом положений ст. 217.1 НК РФ — если цена продажи будет  меньше 70% кадастровой стоимости то налог будет рассчитываться от 70% кадастровой стоимости. При этом Вы вправе уменьшить налогооблагаемую базу на сумму фактических расходов на приобретение данной квартиры. +если ранее не использовали заявить вычет в связи с покупкой данной квартиры, это позволит еще на 2 млн. уменьшить налогооблагаемую базу

Любые подарки от членов семьи или близких родственников не облагаются НДФЛ.

Членами семьи и близкими родственниками признаются: супруги, родители и дети (в том числе усыновители и усыновленные), дедушки, бабушки и внуки, полнородные и неполнородные (имеющие общих отца или мать) братья и сестры (п. 18.1 ст. 217 НК РФ; ст. 2, абз. 3 ст. 14 СК РФ).

Считаю, что в сложившейся ситуации целесообразнее обратиться к эксплуатирующей (балансодержателю газопровода) организации и получить квалифицированный ответ. Ваш вопрос в большей степени носит  технический характер, нежели правовой. Удачи.

Добрый день. Законом не предусмотрена обязательность расчетного счета для ИП.

Поэтому просто учитываете приходящую на ВМ выручку, вносите ее в КУДиР.

Основной момент- суммы поступившие на ВМ вносите полностью, без учета каких бы то не было комиссионных ВМ.

Но это если деньги идут в рублях и от партнеров в РФ.

Исходя из двух видов кошельков, как понимаю, деньги будут и в рублях и в валюте. 

Здесь стоит уточнить следующее:

Первое -  суммы в валюте необходимо будет переводить для учета в рубли по курсу ЦБ на момент поступления — статья 346.18 НК

3. Доходы и расходы, выраженные в иностранной валюте, учитываются в совокупности с доходами и расходами, выраженными в рублях. При этом доходы и расходы, выраженные в иностранной валюте, пересчитываются в рубли по официальному курсу Центрального банка Российской Федерации, установленному соответственно на дату получения доходов и (или) дату осуществления расходов

Второе — если расчеты идут с иностранными партнерами, то здесь как раз возможны, на мой взгляд, проблемы. Дело в том, что Вы, как ИП попадаете под валютный контроль и действие инструкции Банка России от 16.08.2017 N 181-И (ред. от 05.07.2018) «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, о единых формах учета и отчетности по валютным операциям, порядке и сроках их представления» и должны обеспечить зачисление денег на счет в уполномоченном банке. 

При этом, в силу статьи ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» от 10.12.2003 N 173-ФЗ  

Статья 19. Репатриация резидентами иностранной валюты и валюты Российской Федерации
 

1. При осуществлении внешнеторговой деятельности и (или) при предоставлении резидентами иностранной валюты или валюты Российской Федерации в виде займов нерезидентам резиденты, если иное не предусмотрено настоящим Федеральным законом, обязаны в сроки, предусмотренные внешнеторговыми договорами (контрактами) и (или) договорами займа, обеспечить:

1) получение от нерезидентов на свои банковские счета в уполномоченных банках иностранной валюты или валюты Российской Федерации, причитающейся в соответствии с условиями указанных договоров (контрактов) за переданные нерезидентам товары, выполненные для них работы, оказанные им услуги, переданные им информацию и результаты интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные права на них

при этом в соответствии со статьей 22  указанного закона 

3. Агентами валютного контроля являются уполномоченные банки и не являющиеся уполномоченными банками профессиональные участники рынка ценных бумаг, а также государственная корпорация развития «ВЭБ.РФ»

В связи с чем, без вывода денег именно от зарубежных партнеров на Ваш счет в банке, могут возникнуть вопросы с нарушением законодательства о валютном регулировании и валютном контроле с очень серьезной ответственностью, начиная со статьи 15.25 КоАП

Если у Вас работает работник, независимо от родственного статуса, нужно отношения между вами оформлять надлежащим образом, т.е. заключать трудовой договор. Можете заключить гражданско-правовой договор, но нужно в этом случае быть предельно осторожным, поскольку в силу ч. 2 ст. 15 ТК РФ

Заключение гражданско-правовых договоров, фактически регулирующих трудовые отношения между работником и работодателем, не допускается.

И за заключение гражданско-правового договора, фактически регулирующего трудовые отношения между работником и работодателем, предусмотрена ответственность по ч. 4 ст. 5.27 КоАП РФ:

Уклонение от оформления или ненадлежащее оформление трудового договоралибо заключение гражданско-правового договора, фактически регулирующего трудовые отношения между работником и работодателем, — влечет наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от десяти тысяч до двадцати тысяч рублей; на лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, — от пяти тысяч до десяти тысяч рублей; на юридических лиц — от пятидесяти тысяч до ста тысяч рублей.

Необходимо, что в гражданско-правовом договоре отсутствовали признаки трудового договора, а сам договор регулировался нормами ГК РФ, а не ТК РФ. С различиями между трудовым и гражданско-правовым договорами можете ознакомиться по ссылке http://www.garant.ru/article/6497/

На крайний случай, если Ваш отец привлекается к трудовым функциям, можно оформить доверенность на совершений определенных действий от Вашего имени. Но Вы должны знать, что налоговую всегда интересуют такие отношения по доверенности или же вовсе без оформления отношений, поскольку предполагается, что лицо, выполняющее действия, имеющее характер трудовых, получает за это плату, но не платит налог с вознаграждения, а «работодатель» в свою очередь не выполняет свои налоговые обязанности: уплата страховых взносов и обязанности налогового агента. Плюс ГИТ Вас может проверить и обнаружить факт работы на Вас Вашего отца, что тоже повлечет за собой применение мер ответственности по ст. 5.27 КоАП РФ. 

Опять же можете заключить договор ГПХ без оплаты, но, если Ваша деятельность предполагает наличие работников, такой договор определенно вызовет подозрения со стороны проверяющих органов. Поэтому я рекомендую заключить договор с оплатой, хотя минимальной, хотя бы на пол, четверть ставки.

При ведении деятельности в Москве можно воспользоваться режимом налог на профессиональный доход, который ввел Федеральный закон от 27.11.2018 N 422-ФЗ. 

В этом режиме налог платите по ставке 4 % с дохода от физических лиц. Страховые взносы платить не нужно. Регистрировать ИП не нужно. 

Согласно ст. 5 закона № 422-ФЗ чтобы встать на учет нужно подать заявление через мобильное приложение «Мой налог».

4. Заявление о постановке на учет, сведения из паспорта гражданина Российской Федерации, фотография физического лица формируются с использованием мобильного приложения «Мой налог».

Через это приложение нужно будет пробивать чеки и направлять их в налоговый орган.