Бесплатная консультация юристов по налоговым вопросам

Юристы с опытом более 20 лет

Проконсультировали более 1 000 граждан

Отвечаем в течение 15 минут

Получите бесплатную консультацию опытного юриста!

Вы можете задать свой вопрос как по телефону указанному на сайте, так на нашем на сайте.

Основные способы получить бесплатную консультацию:

МИП - 5.0 по мнению пользователей Яндекса в рейтинге организаций в 2024 году
Надежность выбора Мой Источник Права соответсвует оценкам тысячи судебных побед
5,0
Вопросы и ответы юристов

Нужен ли кассовый аппарат

Я ИП на УСН доходы, занимаюсь разработкой программного обеспечения по контракту с иностранной компанией, деятельность в качестве ИП этим исчерпывается. Платежи получаю ежемесячно на валютный счёт в банке, прохожу валютный контроль. Читаю, что с 1.07.2019 всем ИП необходимо иметь и ставить на учёт кассовый аппарат. В то же время, насколько понимаю, для расчёта с юрлицом (в т.ч. иностранным) кассы не нужны. В связи с этим меня интересуют следующие вопросы: - Должен ли я приобрести и поставить на учёт кассовый аппарат? - Если нет, в каком случае может возникнуть такая обязанность? - Штраф за неиспользование ККТ рассчитывается исходя из тех доходов, которые были получены с нарушением, или из всей суммы дохода за период работы с нарушением?

Игорь22.12.2021 06:48

Здравствуйте. Вам не требуется кассовый аппарат, поскольку Вы не получаете ни наличные, ни электронные денежные средства, а сразу деньги от заказчика юрлица поступают Вам на валютный счет.

Есть некоторая неопределенность по части применения онлайн-кассы в случае если клиентом является иностранное физическое лицо.

Дело в том. что ни в одном из пунктов закона №54-ФЗ нет ссылки на конкретную территориальную принадлежность покупателя. В отношении продавца подобное требование есть и оно указано в самом начале закона №54-ФЗ в п. 1 его статьи 1.2, ККМ обязательно применяются на территории РФ всеми компаниями и предпринимателями при совершении ими расчетов. 

Соответственно указанные в законе №54-ФЗ все положения применения и не применения онлайн-кассы распространяются и на расчеты между российскими продавцами и зарубежными покупателями. 

В Вашем же случаев никаких разночтений нет — ККМ Вам не нужна.

Овчинникова Виктория Евгеньевна
Овчинникова Виктория Евгеньевна23.12.2021 06:08

договор по стирке одежды

На ИП форма налогообложения ЕНВД. Оказывают бытовые услуги по стирке одежды. Возможно ли подписание договора по стирке одежды с ЮР. Лицами с без.нал. Формой оплаты? Перевод денежных средств на р.счет ИП за оказание услуг стирки.

Иван21.12.2021 20:31

Да, можно заключать такие договоры, однако нужно быть внимательным с условиями договора. Они должны оформлять реально существующие гражданско-правовые отношения и не содержать условий, характерных для трудовых отношений. Такая информация содержится в Верховного суда РФ в Определении от 27.02.2017 № 302-КГ17-382. 

Овчинникова Виктория Евгеньевна
Овчинникова Виктория Евгеньевна22.12.2021 02:34

зарубежные счета

Какие есть риски и возможные проблемы с нашим государством (теоретически) при открытие зарубежного банковского счета гражданином РФ Слышал что в дальнейшем могут быть проблемы с налоговой на ровном месте + задним числом могут что-то притягивать Так ли это или это все сказки теоретиков?

Вадим20.12.2021 11:25

Возможно привлечение к административной ответственности. Но, штраф для граждан небольшой, до 5000 рублей.

«Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях» от 30.12.2001 N 195-ФЗ 

 Статья 15.25. Нарушение валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования

2.1. Непредставление резидентом в налоговый орган уведомления об открытии (закрытии) счета (вклада) или об изменении реквизитов счета (вклада) в банке, расположенном за пределами территории Российской Федерации, — влечет наложение административного штрафа на граждан в размере от четырех тысяч до пяти тысяч рублей; на должностных лиц — от сорока тысяч до пятидесяти тысяч рублей; на юридических лиц — от восьмисот тысяч до одного миллиона рублей.

Можете уведомить ФНС об открытии счета.

Овчинникова Виктория Евгеньевна
Овчинникова Виктория Евгеньевна21.12.2021 09:44

Отменить начисление налога с материальной выгоды

В 2013-2017 был ипотечный кредит в валюте. Каждый год банк подавал в налоговые органы справку по форме 2-НДФЛ о полученной материальной выгоде от экономии на процентах (35%), но в 2016 и 2017 годах подал сразу и по основному заемщику и супруге (созаемщику). Начисленные налоги были оплачены мной (основным заемщиком), но налоговая по месту регистрации супруги хочет взыскать также эти налоги с нее. На обращение в налоговую, они отвечают, что снимут задолженности только после получения уточненной (аннулирующей) справки от банка. Банк говорит, что не корректирует такие справки. Каким образом можно решить эту проблему и чья это обязанность по законодательству, налоговой или банка, по снятию задолженности? налоговый вычет по этой квартире не оформлялся, право использовано ранее.

Анвар17.12.2021 17:53

Здравствуйте!

две одинаковые справки на одну и ту же сумму. логика банка понятная в целом, что они не знают кто из заемщиков будет платить.

Полагаю, что банк исходит из неверной логики, не учитывая положения ст. 34 Семейного кодекса РФ. Совместная собственность супругов 

 1. Имущество, нажитое супругами во время брака, является их совместной собственностью.

2. .... Общим имуществом супругов являются также приобретенные за счет общих доходов супругов движимые и недвижимые вещи, ценные бумаги, паи, вклады, доли в капитале, внесенные в кредитные учреждения или в иные коммерческие организации, и любое другое нажитое супругами в период брака имуществонезависимо от того, на имя кого из супругов оно приобретено либо на имя кого или кем из супругов внесены денежные средства.

Согласно ст.39 СК РФ 

1. При разделе общего имущества супругов и определении долей в этом имуществе доли супругов признаются равными, если иное не предусмотрено договором между супругами.

Поэтому не имеет значения, кто из супругов фактически платит за ипотечный кредит — и расходы, и доход в виде материальной выгоды является общими расходами и имуществом  супругов.

Поэтому сумма материальной выгоды от экономии на процентах должна была распределяться между супругами в соотношении 50/50.

Поэтому в Вашей ситуации, на мой взгляд, имеется переплата налога с Вашей стороны, и неуплата налога со стороны Вашей жены.

Вы имеете право подать заявление на возврат налога, излишне уплаченного за последние три года (так как Вы должны были платить НДФЛ только от 50%  материальной выгоды), а жена соответственно должна оплатить 50% от суммы налога, которую ей начислила налоговая. Зачет уплаченного Вами налога в счет налога, который должна уплатить Ваша супруга, нормами Налогового кодекса не предусмотрен.

Овчинникова Виктория Евгеньевна
Овчинникова Виктория Евгеньевна18.12.2021 13:04

применение псн

Я ИП, на патенте, сотрудников нет. Оказываю услуги по ремонту жилья и построек. Заключил трехсторонний договор с физ. лицом (сдает свой коттедж ООО под бизнес) и ООО. Я выполняю ремонт, выставляю акты выполненных работ на имя физ. лица. А оплачивает мне ООО, в счет аренды за коттедж перед физ.лицом. Налоговая усмотрела неправомерное применение патента и требует оплатить налог с полной суммы поступившей на р/с. Правомерно ли требование налогового органа?

Евгений16.12.2021 12:31

Согласно ст. 346.43 НК РФ ПСН может применяться при ремонте жилья и других построек. Если коттедж является жилым строением, то требование налоговой неправомерно. Если нежилым, то правомерно.

12) ремонт жилья и других построек;

Из Обзора практики рассмотрения судами дел, связанных с применением глав 26.2 и 26.5 Налогового кодекса Российской Федерации в отношении субъектов малого и среднего предпринимательства

По смыслу данной нормы патентная система налогообложения может применяться при ведении деятельности по ремонту объектов, связанных с проживанием граждан (предназначенных для обслуживания жилья и т.п.). Однако предпринимателем осуществлялись работы по ремонту производственных объектов.
Овчинникова Виктория Евгеньевна
Овчинникова Виктория Евгеньевна17.12.2021 06:07

кассы ип

Работаю репетитором на дому. ИП. Запуталась в законодательстве относительно касс. Подпадают ли репетиторы под отсрочку до 20 года?

Ольга15.12.2021 19:36

Если Вы оказываете услуги самостоятельно, без привлечения работников, то ККТ Вам не нужно применять до 01.07.2021 года.

Согласно п. 1 ст. 2 Федерального закона от 06.06.2019 N 129-ФЗ «О внесении изменений в Федеральный закон „О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении расчетов в Российской Федерации“



Установить, что индивидуальные предприниматели, не имеющие работников, с которыми заключены трудовые договоры, при реализации товаров собственного производства, выполнении работ, оказании услуг вправе не применять контрольно-кассовую технику при расчетах за такие товары, работы, услуги до 1 июля 2021 года.

Т.е. в таком случае до указанной даты кассовый чек выдавать не нужно.

Овчинникова Виктория Евгеньевна
Овчинникова Виктория Евгеньевна16.12.2021 11:47

Размер налога с продажи земельного участка оридическим лицом

Сумма налога при продаже земельного участка юридическим лицом? Какая зависимость от кадастровой стоимости?

АТа14.12.2021 16:21

Добрый день! Положения ст. 217.1 НК РФ ч. 5 касающиеся определения налоговой базы при продаже недвижимого имущества с учетом кадастровой стоимости недвижимости применяются при продаже ее физическим лицом доход которого облагается НДФЛ. В случае с продажей недвижимого имущества, принадлежащего юридическому лицу сумма налога определяется исходя из цены договора и применяемой продавцом системы налогообложения. В случаях, если стороны сделки являются взаимозависимыми лицами в соот. со ст. 105.1 НК РФ, для расчета налоговой базы применяются положения ст. 105. 3 НК РФ — то есть учитываются цены, применяемые в схожих сделках между лицами, не являющимися взаимозависимыми (попросту рыночные цены по схожим сделкам). 

Овчинникова Виктория Евгеньевна
Овчинникова Виктория Евгеньевна15.12.2021 09:17

как подтвердит доход?

Плательщик НПД ( далее самозанятый) начал сотрудничать с моей организацией. Этот самозанятый является плательщиком алиментов. Размер алиментов утвержден судебным приказом в размере 1/4. Возбуждено исполнительное производство. Мать ребенка регулярно взаимодействует с приставами ФССП, подает различные ходатайства и жалобы на работу приставов и требует ежемесячной проверки доходов самозанятого. Приставы требуют от самозанятого предоставлять им ежемесячно справку о доходах для проверки правильности взыскания алиментов. В случае не предоставления справки - сразу идет взыскание от прожиточного минимума. Какие документы, на основании какого законодательного акта, должен предоставить это Самозанятый приставам ФССП для контроля правильности расчета дохода самозанятым и уплаты алиментов самозанятым? Какая судебная практика сложилась сейчас по вопросу расчета дохода самозанятым и уплаты алиментов самозанятым?

Олег14.12.2021 15:41

Минфин и ФНС своим письмом от 5 июня 2019 г. N СД-4-3/10848 сообщили, что в целях получения информации о сумме полученных доходов, облагаемых НПД, в мобильном приложении «Мой налог» и в веб-кабинете «Мой налог», размещенном на сайте www.npd.nalog.ru, для указанных налогоплательщиков реализована возможность сформировать в электронной форме справку о состоянии расчетов (доходах) по налогу на профессиональный доход (КНД 1122036), которая подписывается электронной подписью ФНС России.

данной справки судебному приставу должно быть достаточно.

Овчинникова Виктория Евгеньевна
Овчинникова Виктория Евгеньевна15.12.2021 14:45