как избежать возможных взысканий?
Я ИП на УСН и в 2018 г сделал около 12 переводов на сумму примерно 500 000 руб. на счет физлиц. Договоров и счетов от них нет. Это были не мои сотрудники и они не были оформлены как мои сотрудники, а я не был страхователем. В этом году я получил информацию, что действовал неправильно и с меня могут вычесть НДФЛ 13% и страховые взносы, все вместе 43%. Плюс пени и штрафы. Налоговая не предъявляла претензий (знаю, что она обычно проверяет только поступления на счет и сверяет с декларацией). Но было несколько моментов, когда средства вернулись на счет из-за неправильных реквизитов. И недавно налоговая придралась к этим возвратам, оценив их как поступление на счет средств. Должен ли я платить с таких возвратов налоги? Я приложил в пдф платежки с указанием банков о возвратах. И опасаюсь, что могут предъявить претензии по оплате физлицам со счета ИП. Налоги и страховые взносы все оплачены. С банком проблем нет, счет рабочий. В июне заполнил их опросник о бенефициарных владельцах, представителях и тд. Можно ли что то сделать сейчас, возможно ли повлиять на ситуацию, если что?
Да, налоговая может поставить.вопрос о том, что Вы оплачивали физ.лицам какие то услуги(работы) в связи с чем должны были выступать в качестве налогового агента по НДФЛ — ст. 226 НК и плательщиком страховых взносов — ст. 419 НК с доначислением налогов и взносов, пеней и штрафов.
Так то идеальным была бы ситуация если речь шла о дарении денег или перечислении займов. Но для того что бы разобраться в ситуации более детально нужно прорабатывать Ваши платежки и основания платежа указанные в них. А это возможно в рамках отдельной полноценной услуги. Кроме того нужно знать какие показания могут дать сами получатели, которых ФНС может допросить в качестве свидетелей.
С банком проблем нет, счет рабочий. В июне заполнил их опросник о бенефициарных владельцах, представителях и тд.
Вот здесь тоже не был бы так уверен, поскольку банк может затребовать документы -основания для перечисления денег физ.лицам и оплате за них налогов и страховых взносов. В этом случае банк вполне может поставить вопрос о блокировке счета в рамах ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» если документы представлены не будут.
Возврат налога
Подскажите, пожалуйста, приобретали с гражданским мужем квартиру в ипотеку за 1,5 месяца до официального брака, как созаемщики в 2017 году. Собственником выступала только я. Налоговый вычет делала на протяжении 2 лет, но теперь с основной работы ушла в свой бизнес, являюсь учредителем фирмы и ндфл, как работник, не плачу. Можем ли мы оформить вычеты на мужа, если он на момент приобретения жилья не был законным супругом и стал им спустя 1,5 мес?
ИП
работаю наемным сотрудником в государственном образовательном учреждении и совмещаю с фрилансом. Хочу перейти в белую на ИП 6%. Я работаю так с 2016 года (примерно) на фрилансе, получал на обычную карту + все это время был еще и официально трудоустроен. Получал и ЗП и с фриланса. Интересует такой момент, если я сейчас перейду на ИП и буду уже остальные платежи принимать на р/с как ИП и платить эти 6% + ПФР всякие. Смогу ли я спать спокойно за то что до этого так работал и долго шел к тому что бы работать в белую? И будет ли мне что-то за это в стиле “О привет, теперь ты ИП, давай вспомним все твои доходы и закроем тебя”
Здравствуйте.
Спать спокойно Вы сможете только в двух случаях
— подадите декларацию 3-НДФЛ за предыдущие годы и уплатите 13% налог. При этом пени по ст. 75 НК РФ и штрафы по ст. 122 НК РФ будут подлежать уплате при их выставлении налоговой.
— если с момента истечения срока подачи декларации и уплаты налога пройдет 3 года, формально можно будет говорить о том, что сроки принудительного взыскания истекли. Хотя сейчас обсуждается вопрос о том, чтобы для неуплаченных налогов сроки давности не применялись.
Во всех остальных случаях Вам действительно придется опасаться того, что у налоговой может возникнуть вопрос относительно источников и сути поступлений на Ваш счет. При этом данная ситуация никак не зависит от регистрации Вас в качестве ИП. То есть эти два обстоятельства не находятся в прямой взаимосвязи. На Вас с проверкой могут выйти, например, при проведении контрольных мероприятий у тех лиц, кто выплачивал Вам эти денежные средства. Прямых возможностей безосновательно затребовать из банка информацию о поступавших в Ваше распоряжение платежах налоговая не имеет.
НДФЛ
Добрый вечер, я подала декларацию о продаже машины, а чек на покупку потерян, мне насчитают ндфл?
Добрый день.
Если чек у Вас отсутствует, то при заполнении расчет имущественных вычетов получится заявить вычет только в сумме 250 000,00 рублей от цены продажи автомобиля
Согласно подп. 1 п. 2 ст. 220 НК РФ
имущественный налоговый вычет предоставляется:
в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи иного недвижимого имущества, находившегося в собственности налогоплательщика менее минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества, установленного в соответствии со ст 217.1 настоящего Кодекса, не превышающем в целом 250 000 рублей»;
Уплата налога с агентского вознаграждения
Планируем работать с заводом, расположенным в Китае. Работа строится следующим образом: мы ищем клиентов тут, затем китайский завод подписывает прямой договор с заказчиком - российской компанией.Все финансовые потоки идут напрямую между ними, минуя нас. По выполнении поставки оборудования, завод выплачивает премию нам по агентскому договору. Как правило, это от 5 до 20 проц от стоимости контракта. Теперь, собственно, вопрос: у нас есть ООО резидент РФ; при получении вознаграждения на это ООО, какие налоги мы должны будем заплатить? П.С.важное примечание. Завод, перед уплатой вознаграждения нам, уплачивает с него налоги в Китае (Если вознаграждение составляет меньше 5% от стоимости контракта - это 6,25% от этого вознаграждения в казну Китая, больше 5% от стоимости контракта - это около 29% в казну Китая)
Согласно п. 1 ст. 251 НК РФ при определении налоговой базы не учитываются следующие доходы:
9) в виде имущества (включая денежные средства), поступившего комиссионеру, агенту и (или) иному поверенному в связи с исполнением обязательств по договору комиссии, агентскому договору или другому аналогичному договору, а также в счет возмещения затрат, произведенных комиссионером, агентом и (или) иным поверенным за комитента, принципала и (или) иного доверителя, если такие затраты не подлежат включению в состав расходов комиссионера, агента и (или) иного поверенного в соответствии с условиями заключенных договоров. К указанным доходам не относится комиссионное, агентское или иное аналогичное вознаграждение;
Агент платит налог только со своего вознаграждения. Расходы, указанные выше в НК РФ в налогооблагаемую базу не входят.
При этом поскольку из вознаграждения удержан налог в Китае, нужно учитывать положения п. 3 ст. 311 НК РФ: суммы налога, выплаченные в соответствии с законодательством иностранных государств российской организацией, засчитываются при уплате этой организацией налога в РФ. При этом размер засчитываемых сумм налогов, выплаченных за пределами РФ, не может превышать сумму налога, подлежащего уплате этой организацией в РФ.
Зачет производится при условии представления налогоплательщиком документа, подтверждающего уплату (удержание) налога за пределами РФ: для налогов, уплаченных самой организацией, — заверенного налоговым органом соответствующего иностранного государства, а для налогов, удержанных в соответствии с законодательством иностранных государств или международным договором налоговыми агентами, — подтверждения налогового агента.
Подтверждение действует в течение налогового периода, в котором оно представлено налогоплательщику.
Т.е. при уплате налога в РФ учитывается налог, уплаченный в Китае. Обязательно для зачета предоставляются подтверждающие уплату налога документы.
Указанное правило действует для организаций на ОСНО.
Для УСН такое правило не действует, т.е. платите налог с вознаграждения в полном объеме.
налоговая
Здравствуйте, являюсь партнером Яндекс.Такси с 2017 года, ИП, работаю по системе УСН 6%. Со всех денег, которые поступают на р/с плачу налог 6%. С водителями никаких договоров не заключал. Деньги с р/с перекидывал себе на карту, а потом с неё пересылал водителям. Набор водителей осуществлял около 1,5 лет, с середины 2018 года водителей не набираю, оборот денег понемногу угасал и в середине 2019 практически ничего уже нет. Сейчас занимаюсь другим видом деятельности. Начал процесс расторжения договора с Яндексом, неожиданно пришло письмо от налоговой об предоставлении документов за 2017-2018 годы (договоры, отчеты агентов, путевые листы, копии ведомостей по выплате заработной платы, документы касающиеся привлечения работников к трудовой деятельности и т.д.). Объём денег, поступающий от Яндекса на мой р/с в 2017 году в районе 350-150 тыс. руб. в месяц, в 2018 году в районе 150-100 тыс. руб. в месяц. У меня два вопроса: почему налоговая запросила документы за 2017-2018 годы, а не только за прошлый 2018 год, за который была сдана последняя декларация? И как быть вообще в моей ситуации?
Раз вы начали деятельность с 2017 года налоговая и запросила документы начиная с указанного периода. В целом пока можно сказать следующее. Работая на такой схемы Вам надо было заключать с воителями агентские договоры, в этом случае на основании ст. 251 НК РФ Вы должны были платить налог только со своего агентского вознаграждения, т.е. то, что предназначалось водителям не подлежало налогообложению в рамках УСН. НДФЛ за водителей Вы также не должны были платить при нормальной агентской схеме т.к. не являлись для них источником дохода (таковым являлся пассажир). Однако в силу ст. 420 НК РФ при выплатах водителям не имеющим статуса ИП даже при агентской схеме Вы должны были уплачивать исходя из размера фактических выплат страховые взносы. Сейчас пока трудно сказать что именно вменит Вам налоговая с учетом возможности получить информацию от яндекса по поездкам и т.д., надо смотреть итоговый акт и по нему готовить возражения для минимизации последствий
ответственность по догам
Три года назад меня близкие попросили стать номинальным учредителем. На сегодняшний день у меня 77%, у компании 2 млн.долгов по налогам. Я хочу выйти из состава. После выхода на меня могут повесить какую-то ответственность по возмещению? За все 3 года ни копейки я не получала ни налом,ни на расчётный счет
В соответствии с п. 3 ст. 3 Федерального закона от 8 февраля 1998 г. N 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» в случае несостоятельности (банкротства) общества по вине его участников или по вине других лиц, которые имеют право давать обязательные для общества указания либо иным образом имеют возможность определять его действия, на указанных участников или других лиц в случае недостаточности имущества общества может быть возложена субсидиарная ответственность по его обязательствам.
Исходя из содержания ст. 61.14 Федерального закона от 26 октября 2002 г. N 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» заявление о привлечении к субсидиарной ответственности участника может быть подано в течение трех лет со дня, когда лицо, имеющее право на подачу такого заявления, узнало или должно было узнать о наличии соответствующих оснований для привлечения к субсидиарной ответственности, но не позднее трех лет со дня признания должника банкротом (прекращения производства по делу о банкротстве либо возврата уполномоченному органу заявления о признании должника банкротом) и не позднее десяти лет со дня, когда имели место действия и (или) бездействие, являющиеся основанием для привлечения к ответственности.
Таким образом, риск привлечения Вас как участника к субсидиарной ответственности имеется, однако это возможно только в случае, если уполномоченный орган исполнительной власти-кредитор (как правило — территориальная инспекция УФНС по региону) подаст заявление в Арбитражный суд о признании ООО банкротом в порядке, установленном Федеральным законом от 26 октября 2002 г. N 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» и сможет доказать персонально Вашу вину в том, что образовалась соответствующая задолженность.
налог с продажи
Какой налог я должна оплатить с продажи недвижимости в РФ? Собственности более 5ти лет. Я являюсь резидентом Испании, без права на работу. И не получаю никакого дохода в Испании.
В вашем случае вы как нерезидент, если владеете недвижимостью более предельного срока, установленного Налоговым кодексом РФ, не платите налог с продажи.Согласно части 2 статьи 217.1 Налогового кодекса РФ
2. Если иное не установлено настоящей статьей, доходы, получаемые налогоплательщиком от продажи объекта недвижимого имущества, освобождаются от налогообложения при условии, что такой объект находился в собственности налогоплательщика в течение минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества и более.
На этот счет имеется соответствующее разъяснение Минфин РФ
Письмо Минфина России от 14.06.2019 N 03-04-05/43622
При этом в соответствии с частью 8.1 статьи 9 Федерального закона N 424-ФЗ (в редакции Федерального закона от 15.04.2019 N 63-ФЗ «О внесении изменений в часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации и статью 9 Федерального закона „О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации о налогах и сборах“) положения пункта 17.1 статьи 217 и пункта 1 статьи 217.1 Кодекса применяются физическими лицами, не являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации, в отношении имущества вне зависимости от даты его приобретения.
…
Таким образом, если квартира, проданная после 01.01.2019, находилась в собственности налогоплательщика в течение минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества и более, доход от ее продажи освобождается от обложения налогом на доходы физических лиц.
В связи с чем, если квартира продана после 01.01.2019 года вы будете освобождены от уплаты налога. Касаемо налогов в Испании нужно смотреть законодательство данной страны, в РФ вы платить не обязаны.