Косвенный налог НДС на импортируемый Товар
Возникли некоторые замешательства по уплате косвенного налога НДС на импортируемый Товар. Просьба помочь прояснить ситуацию. Мы - ООО, на УСН-15% (доход-расход) В декабре 2018г. мы заключили Контракт с белорусской компанией , которая имеет представительство в России, на поставку мебели (далее, Товар) в наш офис. Доставку и отгрузку Товара из Белоруссии компания осуществляла своими силами. (Условия поставки DAP Инкотермс 2010, согласно Контракту). Примечание: Товар не предназначен для использования в предпринимательских целях. Приобретён с целью имущества Общества без последующей продажи. Оплата Товара производилась 2-мя безналичными платежами в рублевом эквиваленте на общую сумму менее 100 000 руб. Переводы были на р/c банка Белоруссии через к/c российского банка. В том числе, банковские расходы по комиссии. Валютный контроль Банка обозначил: Декларация на ввоз товара не требуется к заполнению (т.к. сумма Контракта менее 200 тыс. рублей). Теперь, что касается налоговых сборов. Декларация не подавалась с нашей стороны. Налог не уплачен на текущий момент. Должны ли мы оплатить НДС в бюджет, учитывая все вышеперечисленные условия по факту уже просроченного платежа – понесем ли мы штрафы или иное наказание, или полная ответственность по уплате переносится на сторону Продавца? Как урегулировать данный вопрос. Если требования с нас не сняты, какие именно документы мы обязаны предоставить в Налоговый орган на данный момент?
Если в вашем случае товар не попадает под освобождение по ст.149 НК РФ (что скорее всего), то налог платить нужно.
Ввоз товаров в Россию из стран ЕАЭС облагается НДС. При обычном импорте (ввозе товаров из других стран) покупатели платят налог на таможне. А при импорте из ЕАЭС НДС надо перечислить в бюджет через налоговую инспекцию (п. 4 ст. 72 Договора о ЕАЭС, п. 13 приложения 18 к Договору о ЕАЭС).
Заплатить НДС при импорте товаров из стран ЕАЭС нужно не позднее 20-го числа месяца, следующего за тем, в котором товары были приняты к учету. То есть с момента отражения товаров на счетах бухучета.
В этот же срок нужно составить и сдать в налоговую инспекцию специальную декларацию. Форма и формат налоговой декларации по косвенным налогам и Порядок ее заполнения утверждены приказом ФНС от 27.09.2017 № СА-7-3/765.
налог с продажи
Здравствуйте. Где то я услышал информацию, что, если официально, то есть с уплатой всех налогов, сдаёшь квартиру, то при продаже такой квартиры, являющейся источником получения дохода, необходимо будет заплатить налог 13% вне зависимости сколько прошло времени с момента покупки такой квартиры. При чем не важно ИП сдаёт или без статуса ИП. Прошу дать разъяснение этому вопросу.
С 2019 года при продаже квартиры согласно ст. 217 НК РФ Вы можете получить освобождение от уплаты налога в зависимости от срока владения квартирой, даже в том случае, когда квартира использовалась в предпринимательской деятельности.
17.1) доходы, получаемые физическими лицами за соответствующий налоговый период:
от продажи объектов недвижимого имущества, а также долей в указанном имуществе с учетом особенностей, установленных статьей 217.1 настоящего Кодекса;от продажи иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более.
Положения настоящего пункта не распространяются на доходы, получаемые физическими лицами от реализации ценных бумаг, а также на доходы, получаемые физическими лицами от продажи имущества (за исключением жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или доли (долей) в них, а также транспортных средств), непосредственно используемого в предпринимательской деятельности;
Минимальный срок владения при этом определяется в соответствии с положениями ст. 217.1 НК РФ и составляет 3 или 5 лет.
Как правильно оформить документы?
Как правильно оформить документы и платить налоги, если собственник помещения супруга Индивидуальный Предприниматель. Помещение покупалось на Супругу ИП с НДС, она плательщик НДС и на данный момент сдает помещения в аренду с НДС. Как перевести помещение на Мужа Индивидуальный Предприниматель, он на УСН 6%. Брачного контракта нет. Официально зарегистрированы. Помещение покупалось в браке.
Если помещение приобреталось в браке и нет брачного договора в силу ст. 34 СК РФ такое помещение с момента регистрации права собственности считается поступившим в общую совместную собственность супругов. В силу ст. 35 СК РФ для распоряжения таким имуществом достаточно нотариального согласия второго супруга. В этом случае в том числе при сдаче в аренду такого помещения можно применять и патентную систему налогообложения
см. например
Письмо Минфина России от 27.05.2016 N 03-11-09/30794
При совершении одним из супругов сделки по распоряжению общим имуществом супругов предполагается, что он действует с согласия другого супруга.
Для совершения одним из супругов сделки по распоряжению недвижимостью и сделки, требующей нотариального удостоверения и (или) регистрации в установленном законом порядке, необходимо получить нотариально удостоверенное согласие другого супруга.
Согласно статье 606 ГК РФ по договору аренды (имущественного найма) арендодатель (наймодатель) обязуется предоставить арендатору (нанимателю) имущество за плату во временное владение и пользование или во временное пользование.
Таким образом, передача имущества в аренду является одним из способов распоряжения имуществом.
Соответственно, для передачи одним из супругов (индивидуальным предпринимателем) в аренду имущества, принадлежащего супругам на праве совместной собственности, необходимо нотариально удостоверенное согласие второго супруга.
торговый сбор
У нас интернет-магазин ( розничная продажа текстилем), ип УСН 6% Москва Есть офис, только для сотрудников. ( продажа не ведется). Хотим заключить агентский договор с курьерской службой. Они будут доставлять товар клиенту домой или в свой пункт самовывоза. В договоре есть такая фраза: "По настоящему Договору Агент обязуется за вознаграждение от имени и за счет Принципала оказывать следующие услуги" Я прочла в интернете что в этом случае мы обязаны будем платить торговый сбор, если клиент будет оплачивать товар в их пункте самовывоза. 1) Это так? 2) Если, да, то как рассчитать размер торгового сбора? ( пунктов самовывоза у них много и они по всей Москве) 3) В случае если клиент оплачивает заказ через онлайн кассу на сайте, а в пункте просто забирает, нужно ли платить торговый сбор?
Если агент действует не от своего имени, а от имени принципала и при этом осуществляет торговлю через объект торговой сети, то плательщиком торгового сбора действительно будет принципал, так сделка совершается от его имени.
Но в Вашей ситуации объекта торгового сбора нет. В Москве торговля путем отпуска товара со склада торговым сбором не облагается. При этом пункт отпуска не должен использоваться как торговый объект.
ПИСЬМО ДЭПиР города Москвы от 26.06.2015 № ДПР-20-2/1-161/15
5. Нужно ли уплачивать торговый сбор в случае, если торговля осуществляется через интернет-магазин, а доставка товара осуществляется со склада в Москве с помощью курьера или почтой?
Не нужно. Торговый сбор применяется в отношении объектов движимого или недвижимого имущества, которые используются для торговли. В описанном случае таким объектом является склад (а сама доставка товара с помощью курьера или почты является услугой). Торговый сбор не применяется в отношении торговли путем отпуска со склада.
Полагаю, что Вам не нужно платить торговый сбор.
может ли налоговая наложить штраф?
Работаем ИП на патенте - деятельность такси. Патент на 1 машину. От яндекс такси поступают суммы на 1-2 млн в месяц. Мы их переводим физ. лицам. Проверки банка по 115 проходим. Все страховые взносы и патент платим вовремя. Подскажите может ли налоговая расценить переводы физ лицам, как зарплату? И насчитать нам штраф или % от переводов? Или если мы все платим - не выходим за патент 64 млн, то для налоговой мы не интересны, так как налог за всю сумму уплачен при покупке патента?
расценить переводы физ лицам, как зарплату? И насчитать нам штраф или % от переводов? Или если мы все платим — не выходим за патент 64 млн
Это маловероятно если фактически отношения не являются трудовыми, а исходя из схемы в рамках которой реализуется сотрудничество между водителями, Вами и яндексом. Тут вопрос во-первых в стоимости патента и на кокой вид деятельности он приобретен и соответственно можно ли все полученные доходы отнести к данному виду деятельности, во-вторых в уплате страховых взносов за водителей со всех перечислений в их адрес с Вашей стороны
Все страховые взносы и патент платим вовремя.
если речь действительно о всех взносах как за себя так и за водителей то второй вопрос снимается, если только за ИП, то наличие агентского соглашения с водителем освобождает Вас только от обязанностей налогового агента по НДФЛ, но не от обязанности уплаты за них страховых взносов в силу ст. 420 НК РФ + надо изучать договоры/соглашения в рамках которых Вы работаете
Налог с продажи жилья
Я гражданин России, постоянно проживаю, работаю и плачу налоги в США. В настоящий момент продаю полученную в наследство в России квартиру до истечения 5ти летнего срока и хотел бы включить налог от продажи квартиры в американскую налоговую декларацию. Вопрос: легальны ли мои намерения заявить налог в США и если да, то каким образом я должен уведомить Российские налоговые органы? Спасибо.
Вы обязаны включить как налоговый резидент США доход от продажи квартиры в налоговую декларацию подаваемую в США.
При этом у Вас срок владения квартирой, для продажи без налогов в РФ составляет 3 года — статья 217 и 217.1 НК. Если он будет менее с момента открытия наследства, то Вы будете обязаны оплатить в РФ 30% от полученного дохода как нерезидент.
Налог Вы прежде всего платите в РФ.
«Договор между Российской Федерацией и Соединенными Штатами Америки об избежании двойного налогообложения и предотвращении уклонения от налогообложения в отношении налогов на доходы и капитал»
Статья 9. Доходы от недвижимого имущества
1. Доходы, получаемые лицом с постоянным местопребыванием в одном Договаривающемся Государстве от недвижимого имущества (включая доходы от сельского или лесного хозяйства), находящегося в другом Договаривающемся Государстве, могут облагаться налогом в этом другом Государстве.
УСН
Какую систему налогообложения выбрать для ИП, чтобы поменьше налогов платить. Бизнес будет в интернете (доход с размещения рекламы на ресурсах), допустим доход 300 тыс рублей в месяц. Плюс есть два сотрудника (физические лица), живущих в др городах, то есть наличными им деньги не выплатить, а только переводом на банковскую карту. Как выгоднее оформить эти отношения? Как полноценных работников или по агентскому договору? Или выгоднее им самим оформить ИП? Зп каждому работнику приблизительно 40 тыс руб в мес.
Предположу, что наиболее удобным будет ИП на УСН, а вот какой именно УСН — 6% от дохода или 15% от дохода минус расходы неясно ввиду того, что непонятна Ваша расходная часть. Если расходная часть небольшая (менее 60% от дохода) то выгодно УСН 6%.
Как выгоднее оформить эти отношения? Как полноценных работников или по агентскому договору?
Если Вы будете выплачивать им доход, то существенной разницы нет, будет это трудовой договор либо договор ГПХ (агентский — ст. 1005 ГК РФ). Все зависит не от того как Вы называете договор, а какие именно функции выполняют указанные лица, т.е. содержание этого договора.
Или выгоднее им самим оформить ИП?
Безусловно для всех выгоднее им оформлять ИП, поскольку в этом случае функции налогового агента (ст. 226 НК РФ) Вы выполнять не будете, а значит, все налоговые платежи и страховые взносы будут вносить эти лица самостоятельно. Но тут тоже надо понимать, какие именно функции они выполняют, поскольку налоговая может проверить, не является ли регистрация в качестве ИП прикрытием для того, чтобы скрыть наличие фактических трудовых отношений.
Использование онлайн кассы и выдача документов подтверждающих оплату
Добрый день. Являюсь ИП на патентной системе налогообложения. Вид деятельности: "15. Обучение населения на курсах и репетиторство". Сотрудники есть. Оплату принимаем преимущественно онлайн (оплата через сбербанк онлайн эквайринг и яндекс кассу). Проконсультируйте пожалуйста, необходимо ли мне с 1 июля 2019 использовать онлайн кассу? Законодательный акт из которого я сделал предварительный вывод, что установка онлайн кассы для моего вида деятельности не является обязательной. Но тогда возникает вопрос, должен ли я каждому покупателю услуг каким-то образом передавать / документ подтверждающий факт осуществления расчета? Если да, чем грозит неисполнение этого требования? Достаточно ли передавать документ подтверждающий расчет по запросу клиента (ранее это было в рекомендациях для ИП)?
Согласно п. 2.1 ст. 2 закона № 54-ФЗ Вы вправе не использовать в расчетах онлайн-кассу, в том числе после 01.07.2019 г., при условии выдачи клиенту документы, подтверждающего расчеты.
Об этом прямо сказано в законе и это правило действует и после 01.07.2019 г. В перечень исключений, на которые это правило не распространяется, Ваш вид деятельности не входит.
2.1. Индивидуальные предприниматели, применяющие патентную систему налогообложения, за исключением индивидуальных предпринимателей, осуществляющих виды предпринимательской деятельности, установленные подпунктами 3, 6, 9 — 11, 18, 28, 32, 33, 37, 38, 40, 45 — 48, 53, 56, 63 пункта 2 статьи 346.43 Налогового кодекса Российской Федерации, могут осуществлять расчеты без применения контрольно-кассовой техникипри условии выдачи (направления) покупателю (клиенту) документа, подтверждающего факт осуществления расчета между индивидуальным предпринимателем и покупателем (клиентом), содержащего наименование документа, его порядковый номер, реквизиты, установленные абзацами четвертым — двенадцатым пункта 1 статьи 4.7 настоящего Федерального закона.