ждать или платить сразу?
Подал налоговую декларацию 3-НДФЛ. По результатам камеральной проверки налоговый вычет удовлетворен не в полном объеме. Налоговым органом указана сумма недоплаченного налога. С результатами камеральной проверки я согласен и не собираюсь их обжаловать. Следует ли мне дождаться требования об оплате в личном кабинете или надо каким-то другим образом сформировать квитанцию и оплатить налог? Боюсь ошибиться при формировании квитанции.
Если результаты камеральной проверки не вызывают у Вас возражений ждать смысла нет поскольку за каждый день просрочки уплаты налога начиная с 16 июля начисляются пени в размере 1/300 ключевой ставки ЦБ РФ (той, что сейчас 7, 25 годовых)
ст. 75 НК РФ
Процентная ставка пени принимается равной:
для физических лиц, включая индивидуальных предпринимателей, — одной трехсотой действующей в это время ставки рефинансирования Центрального банка Российской Федерации;
реквизиты для оплаты налога можно взять в инспекции либо через личный кабинет
Имущественный вычет по НДФЛ
Прошу дать разъяснения по пп.3 п. 1 статьи 220 Налогового кодекса РФ (об имущественном налоговом вычете). Была куплена доля 50% в квартире в 2012 году. В 2018 г. я подала заявку на получение имущественного налогового вычета за 2015,2016,2017 г.г с суммы 1 000 000 р. (вычет 130 000 руб.) Таким образом, я планирую воспользоваться правом на получение вычета в размере, меньшем предельной суммы (2 000 000 р.), определенной действующим законодательством. Могу ли я, в случае покупки новой квартиры в 2018 и последующих годах воспользоваться правом, определенным пп.3 п. 1 статьи 220 Налогового кодекса РФ для получения остатка имущественного налогового вычета до его полного использования, ведь правом на вычет я воспользовалась уже после 2014 года и внесения изменений в ст. 220 НК РФ?
Ваше право на объект возникло в 2012г., т.е. до внесения изменений в статью 220НК, дающих право использования вычета в отношении нескольких объектов недвижимости в общей сумме до 2 000 000
в соответствии со статьей 2 ФЗ N 212-ФЗ от 23.07.2013 «О внесении изменения в статью 220 части второй Налогового кодекса Российской Федерации»
2. Положения статьи 220 части второй Налогового кодекса Российской Федерации (в редакции настоящего Федерального закона) применяются к правоотношениям по предоставлению имущественного налогового вычета, возникшим после дня вступления в силу настоящего Федерального закона.
3.К правоотношениям по предоставлению имущественного налогового вычета, возникшим до дня вступления в силу настоящего Федерального закона и не завершенным на день вступления в силу настоящего Федерального закона, применяются положения статьи 220 части второй Налогового кодекса Российской Федерации без учета изменений, внесенных настоящим Федеральным законом.
У Вас налоговый вычет получен в отношении квартиры право на которую возникло до 2014г., в связи с чем данный вычет предоставляется Вам лишь один раз.
По данному положению существует масса разъяснений Минфина и смысл их сведен к одному- получение налогового вычета повторно при Ваших обстоятельствах невозможно.
Посмотрите например Письмо Минфина от 31.10.2018 N 03-04-05/78306
Поскольку документы, подтверждающие право собственности налогоплательщика на квартиру, оформлены в 2013 году, то согласно пунктам 2 и 3 статьи 2 Федерального закона N 212-ФЗ к правоотношениям по предоставлению имущественного налогового вычета, возникшим до дня вступления в силу Федерального закона N 212-ФЗ (1 января 2014 года), применяются положения статьи 220 части второй Кодекса без учета изменений, внесенных указанным Федеральным законом.
При этом согласно пункту 11 статьи 220 Кодекса повторное предоставление налогоплательщику имущественных налоговых вычетов, предусмотренных подпунктами 3 и 4 пункта 1 статьи 220 Кодекса, не допускается
В Вашем случае основное — когда возникло право собственности, а оно у Вас с 2012г… Поэтому в вычете Вам откажут.
налог с продажи
Есть квартира, куплена в 2016 году в начале лета, сейчас она продается, разница в купле/продаже 650 тыс рублей, то есть придется он нее заплатить 74 тысячи. Но мы делали ремонт в квартире, покупали мебель (собственно с ней и продаем) чеки конечно не остались, но улучшения мы произвели, фактически так и получается, что примерно на эту сумму. Покупатель не готов проводить сделку с занижением. Какие способы еще есть? Может есть какая-то льгота или имущественный вычет (читали так и не поняли что это)?
Указанные расходы не относятся к расходам, связанным с приобретением данной квартиры. Как правило в таких случаях это имущество указывают в отдельном договоре который не пойдет на регистрацию как неотделимые улучшения, денежные средства которые превышают расходы на покупку квартиры передаются по такому договору. Но в этом случае цена самой квартиры все равно будет занижена и если покупатель сам планирует ее продавать раньше 5 лет то он не согласится т.к. неотделимые улучшения в виде затрат на квартиру у него потом не примут в качестве расходов. Как вариант включать полную стоимость но заявлять за этот же налоговый период вычет на приобретение жилья, предусмотренный п.п. 3 п. 1 ст. 220 НК РФ при условии что ранее Вы не использовали такой вычет либо если есть неиспользованный остаток ранее заявленного после 2014 года налогового вычета. Например его можно заявить по этой же квартире раз на куплена
Вопросы по свидетельству ИНН
Для оформления документов в греции потребовали оригинал свидетельства ИНН. Насколько мне известно, это свидетельство выдается только в одном экземпляре. Учитывая это, в греческой налоговой попросили вместо оригинала ИНН нотариально заверенную копию ИНН с апостилем и справку о том, что оригинал ИНН выдается в единственном экземпляре. В связи с этим возникли следующие вопросы: 1) ИНН выдается лишь в единственном экземпляре? 2) Какой орган заведует выдачей этого документа? Налоговая? Этот орган способен выдать справку о том, что ИНН предоставляется гражданину в одном экземпляре? 3) Если делать нотариально заверенную копию ИНН - с чем нужно приходить к нотариусу? 4) Что необходимо, чтобы поставить апостиль на нотариально заверенную копию ИНН? Необходимо сначала апостилировать сам ИНН, а потом копию, или можно поставить апостиль только на копию?
Здравствуйте!
Выдачу свидетельства ИНН осуществляет ИФНС РФ
Согласно ст. 84 НК РФ:
1. Постановка на учет, снятие с учета в налоговых органах организаций и физических лиц по основаниям, предусмотренным настоящим Кодексом, а также внесение изменений в сведения о них в налоговых органах осуществляются в порядке, установленном Министерством финансов Российской Федерации.
При постановке на учет физических лиц в состав сведений об указанных лицах включаются также их персональные данные…2. Налоговый орган обязан осуществить постановку на учет физического лица на основании заявления этого физического лица, поданного в соответствии с пунктами 6, 7 или 7.2 статьи 83 настоящего Кодекса, в течение пяти дней со дня получения указанного заявления налоговым органом и в тот же срок выдать ему свидетельство о постановке на учет в налоговом органе (если ранее указанное свидетельство не выдавалось) или уведомление о постановке на учет. В случае, если заявление физического лица направлено по почте заказным письмом либо передано в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи в налоговый орган, налоговый орган осуществляет постановку на учет физического лица на основании такого заявления в течение пяти дней со дня получения от органов, указанных в пунктах 3 и 8 статьи 85 настоящего Кодекса, подтверждения содержащихся в этом заявлении сведений и в тот же срок выдает (направляет) физическому лицу свидетельство о постановке на учет в налоговом органе (если ранее указанное свидетельство не выдавалось) или уведомление о постановке на учет.
Таким образом:
1. Свидетельство ИНН выдается ИФНС РФ (налоговой по месту регистрации физического лица) в соответствии со ст. 84 НК РФ.
2.Свидетельство выдается в единственном экземпляре, но при необходимости лицо может написать заявление, и по этому заявлению могут выдать дубликат свидетельства ИНН
3. В случае, если Вам нужно заверить копию свидетельства ИНН у нотариуса, то нужно соответственно предоставить нотариусу оригинал, копию свидетельства и паспорт гражданина РФ.
4. Справка, о которой Вы указываете, законом не предусмотрена, тк можно заказать дубликат свидетельства.
Какие налоги нужно заплатить
Два физических лица владеют нежилым помещением в долевой собственности более трех лет. Помещение сдается в аренду по агентскому договору. Первое физическое лицо заключило договор как индивидуальный предприниматель и платит УСН 6% с доходов. Второе физическое лицо не зарегистрировано как ИП и платит НДФЛ 13%. Скажите, какие налоги заплатят владельцы при продаже этого помещения? Как должно продавать свою долю первое физическое лицо, как ИП или как физическое лицо?
Налоги указанные лица платят в рамках применяемой системы налогообложения- первый НДФЛ 13% без права имущественных вычетов, предусмотренных ст.220 НК РФ поскольку помещение использовалось в предпринимательской деятельности, второй 6% УСН. В случае первого собственника также применяются положения ст. 217.1 НК РФ согласно которой если цена продажи недвижимости меньше 70% ее кадастровой стоимости то налог рассчитывается с70% КС.
налог с квартиры
В сентябре 2018 купил квартиру кадастровой стоимостью 10 600 000 руб. за 9 750 000. В ближайшее время собираюсь продать её за 12 000 000 руб. Планирую продавать за 9 750 000 руб., а разницу за неотделимые улучшения. Сделки не связаны, то есть я получу живые деньги, которые потом понесу застройщику приобретаемой квартиры. Что мне нужно и в каком порядке сдать в налоговую, чтобы мне не нужно было платить налоги?
Если Вы планируете продавать за 9,75 млн, т.е. за ту сумму, по которой приобретали, то ничего Вам предоставлять в налоговую не надо. Неотделимые улучшения, как я понял, в договор купли продажи отдельной суммой не войдут, т.е. будут передаваться по отдельному договору, который в официальных источниках нигде фигурировать не будет. Продажная сумма более 70% от кадастровой стоимости, поэтому перерасчет налога по кадастру производиться не будет.
налогообложение ип
Добрый день! Могу ли я заниматься предпринимательской деятельностью как индивидуальный предприниматель РФ находясь не на территории Российской федерации более 183 дней в году? Могу ли я при этом использовать УСН и ПСН?
добрый день!
Можете конечно, на этот счет в законе ограничений в общем то нет. В случае если Вы работаете на ОСНО, то к Вашим доходам будут применяться положения соглашения с государством, налоговым резидентом которого Вы будет являться в соот. налоговом периоде, порядок зачета налогов уплаченных в другом гос-ве регулируется ст. 232 НК РФ.При использовании же спецрежимов, таких как УСН, ПСН положения международных соглашений об избежании двойного налогообложения не применяются, в этом случае Вы в обязательном порядке уплачиваете налоги в РФ с доходов облагаемых в рамках УСН ПСН без права зачета уплаченных налогов в другом государстве.
Работа в качестве заказчика - ИП
Работа с Upwork в качестве клиента. Я -ИП УСН 6% без работников, работаю с upwork — заказываю там различную разработку, которую в дальнейшем применяю в коммерческих проектах. Речь идет о разработке ПО и дизайне. Опасно ли платить со своего личного счета или лучше каким-то образом платить с рассчетного? Меняется ли в таком случае моя налоговая повестка и документооборот?
Вы выступаете как заказчик, поэтому вы ничем не рискуете в плане оплаты. Можете платить как с личного счёта так и с расчётного.
Другое дело, что вы заказываете разработку и дизайн. Вы договор заключаете с разработчиками ПО и дизайна? Так, в соответствии со ст.1257 ГК РФ автором произведения науки, литературы или искусства признается гражданин, творческим трудом которого оно создано.В соответствии со ст.1259 ГК РФ объектами авторских прав являются произведения науки, литературы и искусства независимо от достоинств и назначения произведения, а также от способа его выражения:произведения графики и дизайна, программы для ЭВМ. Изначально исключительное право на произведение принадлежит его автору, но он может передать исключительное право по договору, например. А гражданин или юридическое лицо, обладающие исключительным правом на результат интеллектуальной деятельности вправе использовать такой результат по своему усмотрению любым не противоречащим закону способом, в том числе отчуждать исключительное право или предоставлять право пользования произведением. Другие же лица не могут использовать соответствующий результат интеллектуальной деятельности без согласия правообладателя.