Оплата налога
Добрый вечер! Помогите пожалуйста. Ситуация такая. Проживаю в Швеции уже 4 года постоянно, в России имею половину квартиры, вторая половина моей мамы в которой она проживает. На почту пришло письмо с квитанций на оплату налога за квартиру, моей маме его не отдают, только на имя получателя. В налогой она пыталась оплатить мою квитанцию, но с ней даже не стали разговаривать. Воспользоваться госуслугами я не могу, точнее чтобы авторизоваться страницу мне лично нужно явиться в центр. На сколько я знаю законом не запрещено оплачивать налог третьих лиц. Как поступить в данной ситуации? Доверенность не могу сделать в ближайшее время, т.к. посольство России находится далеко, 700км. Подскажите пожалуйста.
Добрый день! Вашу ситуацию надо рассматривать по документам в офисе. Если Вы находитесь в другом городе, то Вы можете отправить сканы или фото документов. Юридическая группа МИП составит для Вас все документы, жалобы и заявления по промокоду МИП 9. Консультации бесплатны. Услуги по составлению документов платные. Представление интересов в суде тоже платное. По стоимости услуг обратитесь по телефону +7 (499) 577-03-28 г. Москва, Старопименовский переулок 18 nm@advokat-malov.ru http://advokat-malov.ru/kontakty.html
Какие налоги идут?
1. В собственности земельный участок с 2017 года, построен дом отрегистрирован декабрь 2017 получено свидетельство январь 2018, построены отрегестрированы гараж и баня в 2018 г. 2. Затраты общим 4 Милтона, по документам могу предоставить на 2,5 мильона 3. Хотим продать за 4,8 мильона, жизненная необходимость. Какое налоги платить и как миниминизировть их
В данном случае Вам стоит продавать дом и участок как два отдельных объекта, применяя к каждому из них свой налоговый вычет, либо уменьшая доход от продажи каждого из них на сумму расходов, связанных с покупкой. Таким образом, если документов о затратах по одному из объектов не будет, то Вы сможете применить в отношении него налоговый вычет в размере 1 000 000, а в отношении второго объекта вычесть затраты на его приобретение. Об этом в частности говорит и позиция Минфина - письмо от 08.02.2019 № 03-04-05/7687
Учитывая изложенное, при продаже в одном налоговом периоде нескольких объектов недвижимого имущества в отношении доходов, полученных от продажи одного из объектов недвижимого имущества, налогоплательщик вправе заявить имущественный налоговый вычет в размере, установленном подпунктом 1 пункта 2 статьи 220 Кодекса и не превышающем в целом 1 000 000 рублей, а доход от продажи другого объекта уменьшить на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого объекта.
Заместитель директора Департамента Р.А.СААКЯН
Здесь же хочу обратить внимание, что в качестве суммы дохода от продажи не может быть сумма менее 70 % от кадастровой стоимости — ст. 217.1 НК.
Поэтому из суммы продажи(не менее 70% от кадастровой ) отнимаете:
по дому - стоимость приобретения, и с разницы уплачиваете 13%
по участку - либо стоимость приобретения(если она больше 1 000 000), либо применяете налоговый вычет 1 000 000 и с разницы уплачиваете 13%
Оптимизация налога
Есть квартира полученная по наследству в 2019 году. Наследников было трое, но один отказался в пользу двух остальных. После вступления в наследство официально не сдавалась. (Airbnb несколько месяцев). Сейчас два собственника(братья). 1. Первый собственник - ИП, УСН (доходы) с 2014г. С 3кв 2019 на НПД. В ОКВЕД "аренда и продажа недвижимости" не включено. 2. Второй собственник - обычный физик, не ИП. Вопросы: 1. Я слышал, что ИП не должен платить НДФЛ с продажи недвижимости если сдавал недвижимость как ИП и платил с неё налог. В этом собственно и вопрос. Если ИП вернётся на УСН и добавит ОКВЕД «аренда и продажа недвижимости» и немного посдает недвижку для определения её как объекта предпринимательской деятельности, может ли ИП в таком случае не платить НДФЛ (а платить по УСН6%)с продажи своей доли недвижимости? 2. Есть ли какие способы иные способы избежать в этом случае уплаты НДФЛ для ИП? 3. Если ИП при продаже недвижимости платит только по УСН (6%) возможно ли второму собственнику открыть ИП добавить необходимые окведы, немного посдавать и в итоге заплатить только 6%(УСН) от продажи? Спасибо!
1. Если сдача в найм квартиры по декларации не проходила, т.е. налоги не уплачивались и в налоговую не отчитывались по квартире, а также учитывая способ приобретения квартиры — получение в наследство, и отсутствие сопутствующих кодов ОКВЭД по аренде, продаже недвижимости, то квартира (доля в квартире) продается физическим лицом с уплатой НДФЛ.
Вы вправе воспользоваться имущественным налоговым вычетом согласно ст. 220 НК РФ в размере 1 млн рублей. Если продадите разными договорами доли, то каждый сможет уменьшить стоимость доли на 1 млн рублей. Если одним договором, то каждому 1 млн рублей будет распределен пропорционально долям.
2. Продавайте как физ лицо. Воспользуетесь вычетом. Чтобы не платить НДФЛ, нужно подождать три года с момента открытия наследства.
Ст. 217.1 НК РФ
3. В целях настоящей статьи минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет три года для объектов недвижимого имущества, в отношении которых соблюдается хотя бы одно из следующих условий:
1) право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком в порядке наследования или по договору дарения от физического лица, признаваемого членом семьи и (или) близким родственником этого налогоплательщика в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации;
3. В такой ситуации и Вам, и второму собственнику придется использовать квартиру в предпринимательской деятельности (сдавать в найм). Тогда эта квартира будет признана как имущество, используемое в предпринимательской деятельности, и продадите, будучи ИП, применяя УСН.
возможна УСН?
Сервис покупки авиабилетов. Покупаются дешевле, продаются дороже, процент наценки - прибыль. Деньги за покупку приходят на счет ИП. Платить 6% УСН с оборота накладно. Если с корпорат карты оплачивать билеты, можно ли платить 15 с прибыли? Как все делать, чтобы списывать расходы эти без проблем?
Выходом чтобы не платить налог со всего оборота может быть оформление деятельности в рамках агентского или иного аналогичного соглашения. В этом случае на основании п.п. 9 п 1 ст. 251 НК РФ налог учитывается только с суммы агентского вознаграждения.
1. При определении налоговой базы не учитываются следующие доходы:
9) в виде имущества (включая денежные средства), поступившего комиссионеру, агенту и (или) иному поверенному в связи с исполнением обязательств по договору комиссии, агентскому договору или другому аналогичному договору, а также в счет возмещения затрат, произведенных комиссионером, агентом и (или) иным поверенным за комитента, принципала и (или) иного доверителя, если такие затраты не подлежат включению в состав расходов комиссионера, агента и (или) иного поверенного в соответствии с условиями заключенных договоров.
если же хотите именно на УСН 15%, то расходы на приобретение билетов для последующей перепродажи можно отнести к расходам, уменьшающим налоговую базу если указанные расходы соответствуют перечню, определенном п. 2 ст. 346.16 НК РФ, документально подтверждены и обоснованы — т.е связаны с извлечением дохода (направлены на получение дохода)
страховые взносы
ИП с сотрудниками совмещает УСН 15% и патент с 2019 г. в 2018г. был только УСН 15%. В 2019 г. были уплачены страховые взносы за себя (1% свыше 300 т.р.) за 2018 год. Можно ли принять сумму уплаченных взносов за себя к расходам в полном объеме при расчете авансового платежа по УСН или нужно распределять расход пропорционально доходам по обоим режимам налогообложения?
Согласно п. 7 ч. 1 ст. 346.16 НК РФ в состав расходов, учитываемых для целей уменьшения налоговой базы по УСН принимаются в том числе расходы на уплату обязательных страховых взносов. Согласно п. 1 ч. 3.1. ст. 346.21 налоговую базу можно уменьшить на размер страховых взносов уплаченных в данном налоговом периоде. В том числе это возможно и при совмещении налоговых режимом УСН и ПСН. Данный вывод подтверждается, напр.
Письмом Минфина России от 24.11.2014 N 03-11-12/59538
Вопрос: Об учете расходов ИП, совмещающим УСН с объектом «доходы минус расходы» и ПСН, в том числе страховых взносов, уплаченных в фиксированном размере.
Исходя из изложенного индивидуальный предприниматель вправе учесть в целях налогообложения уплаченные им страховые взносы в фиксированном размере, исчисленные с суммы дохода, не превышающего 300 000 руб., а также исчисленные с суммы дохода, превышающего 300 000 руб.
Проблема с "нулевыми декларациями"
Здравствуйте, уважаемые юристы. Пожалуйста, проконсультируйте по следующему вопросу. Предпринимательская деятельность не ведется несколько лет - официально прекращена, о чем есть "Уведомление о снятии с учета физ. лица в налоговом органе", но ИП не закрыто. Положенные "нулевые декларации" по форме 3-НДФЛ регулярно сдаю. Так же плачу отчисления в пенсионный фонд РФ. Недавно, получил с налоговой очередное требование о предоставлении документов (накладные, книга учета доходов и расходов и т.п.) для проведении проверки по сданным за 2018 год "нулевым декларациям". Лично явился в налоговую и объяснил ситуацию. На что получил резкий ответ: "Пишите объяснительную, на какие средства вы живете и с чего платите в пенсионный фонд". Написал примерно следующее: "Указанные в требовании документы предоставить не могу т.к. деятельность не ведется. Платежи плачу из средств, полученных на неофициальной работе в строительной компании". На днях пришло уведомление о вызове в налоговую по вопросу осуществления предпринимательской деятельности и представления "нулевой" отчетности. Налоговая, уже не в первый раз, добивается, чтобы я либо закрыл ИП, либо начал заниматься предпринимательской деятельностью, мотивируя это тем, что подобных ИП много и у них из-за нас путаница в базе данных. Меня же, напротив - устраивает текущая ситуация. Я получаю нормальные средства на неофициальной работе, с них плачу положенные ИП отчисления в пенсионный фонд. К тому же, есть некоторые проекты и возможно через 1,5-2 года я возобновлю деятельность. Подскажите пожалуйста, как грамотно повести себя в налоговой и на какие нормативно правовые акты ссылаться? Благодарю вас за ответ.
Здравствуйте. Налоговый орган не может Вас заставить зарегистрировать прекращение деятельности ИП. Вы также не должны платить налоги с предпринимательской деятельности (за исключением страховых взносов), если фактически ее не ведете.
Доходы для уплаты страховых взносов могут быть у Вас и от деятельности за предшествующий период, сбережения и прочее имущество.
В то же время, если надумаете все-таки закрыть Ип, то это не сложная и не дорогостоящая процедура. Подаете форму Р26001 и платите госпошлину 160 руб. Открыть ИП можете, когда потребуется. В таком случае страховые взносы Вам платить не придется.
Также отмечу, что со следующего года возможно будет доступен режим для самозанятых, который сейчас действует в 4-х регионах на основании закона № 422-ФЗ от 27.11.2018 г…
бухучет
Два ООО договорились об объединении для участия в конкурсе на строительство Объекта. ООО "АБ" - участник конкурса и "держатель договора" в случае выигрыша, ООО "ВГ" - исполнитель работ. Договоренность решили реализовать через создание простого товарищества. Для облегчения ведения бухгалтерского учета решено привлечь в товарищество ООО "ДЕ" и поручить ему "ведение общих дел, в том числе бухгалтерский учет всех компаний". Может ли ООО "АБ" перечислять напрямую в ООО "ДЕ" все денежные средства (аванс, поэтапную оплату выполненных работ) сразу же после получения от Заказчика? и как это нужно будет учесть? как вклад товарища?
В Вашем договоре простого товарищества должно быть прописано, что является вкладом каждого из товарищей:
Статья 1042 Гражданского кодекса. Вклады товарищей
1. Вкладом товарища признается все то, что он вносит в общее дело, в том числе деньги, иное имущество, профессиональные и иные знания, навыки и умения, а также деловая репутация и деловые связи.
2. Вклады товарищей предполагаются равными по стоимости, если иное не следует из договора простого товарищества или фактических обстоятельств. Денежная оценка вклада товарища производится по соглашению между товарищами.
Например, вкладом АБ будут являться являться права по заключенному договору на строительство объекта и денежные средства, необходимые на постройку объекта, вкладом БГ — трудовые и материальные ресурсы, необходимые для строительства, вкладом ДЕ — бухгалтерские услуги.
Вклады предполагаются равными, но Вы можете предусмотреть иное распределение — например, АБ и БГ — по 40%, ДЕ — 20%.
При этом, нужно указать цель объединения вкладов — например, получение прибыли от строительства объекта.
Учитывая это,
Может ли ООО «АБ» перечислять напрямую в ООО «ДЕ» все денежные средства (аванс, поэтапную оплату выполненных работ) сразу же после получения от Заказчика?
Да, может, запрета на переводы денег внутри простого товарищества закон не содержит, но при этом АБ как генеральный подрядчик строительства будет самостоятельно нести ответственность перед заказчиком строительства, остальные члены товарищества по заключенному АБ договору не отвечают.
и как это нужно будет учесть? как вклад товарища?
Если в договоре простого товарищества прописано, что вкладом АБ являются в том числе денежные средства, то тогда учитывайте как вклад товарища.
платеж по ошибке
Несколько месяцев назад я отправил 1% с рельного дохода выше 300к При этом я нахожусь на ОСНО + ПСН, весь доход получил в рамках патента. Потенциальный доход на патенте ниже 300к. Никаких деклараций не сдавал. Правильно я понимаю, что мне не нужно было отправлять этот платеж? Если так, то возможны ли какие-либо трудности с налоговой из-за этого ошибочного платежа? Я думаю послать в налоговую письмо, где написать, что отправил платеж по ошибке, т.к думал, что нужно платить с реального, а не потенциального дохода. Будет ли это правильным действием? Также я знаю, что платеж можно вернуть/пересчитать, но сейчас для меня главное убедиться, что не будет никаких трудностей/проверок в связи с этим платежом.
У Вас переплата, которую Вы можете вернуть в порядке, установленном ст. 78 НК РФ. За переплату Вам ничего не грозит.
1.1. Сумма излишне уплаченных страховых взносов подлежит зачету по соответствующему бюджету государственного внебюджетного фонда Российской Федерации, в который эта сумма была зачислена, в счет предстоящих платежей плательщика по этому взносу, задолженности по соответствующим пеням и штрафам за налоговые правонарушения либо возврату плательщику страховых взносов в порядке, предусмотренном настоящей статьей.