Профессиональные консультации юриста по налогам

Юристы с опытом более 20 лет

Проконсультировали более 1 000 граждан

Отвечаем в течение 15 минут

Получите бесплатную консультацию опытного юриста!

Вы можете задать свой вопрос как по телефону указанному на сайте, так на нашем на сайте.

Основные способы получить бесплатную консультацию:

МИП - 5.0 по мнению пользователей Яндекса в рейтинге организаций в 2024 году
Надежность выбора Мой Источник Права соответсвует оценкам тысячи судебных побед
5,0
Вопросы и ответы юристов

НДС

Между ООО (резидент РФ) и ТОО (резидент РК) заключен договор на предоставление информационно-консультационных услуг (образовательные услуги по сети интернет, с предоставлением доступа через интернет к учебным материалам). За услуги оплачено в рублях, договор в рублях. Закрывающие документы (акт и сф) предоставлены клиенту из РФ в соответствии с законодательством РК - в тенге. Согласно положениям п. 7 ст. 412 Налогового кодекса РК стоимостные и суммовые значения в счете-фактуре, выписанном на бумажном носителе, указываются в национальной валюте РК. Выписка электронного счет-фактуры в валюте невозможна, электронный счет фактура выписывается исключительно в тенге. НДС в ЭСФ указан - без ндс, т. к. ТОО - не состоит на учете по НДС. В соответствии со ст. 169 п. 3.2 НК РФ иностранные организации, подлежащие постановке на учет в соответствии с пунктом 4.6 статьи 83 настоящего Кодекса, счета-фактуры не составляют, книги покупок, книги продаж, журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур в части оказания услуг, указанных в пункте 1 статьи 174.2 настоящего Кодекса, не ведут. В соответствии с вышеуказанным ТОО не вправе выписывать счет-фактуру в рублях, т. к. это противоречит законодательству РК и РФ. По законодательству РФ ТОО Вебпромо. кз не имеет права выписывать счет-фактуру вообще. ООО предоставили эсф в тенге и акт вып. работ/оказанных услуг в тенге и рублях. Вопрос: 1. Правомерны ли данные действия со стороны резидента РК-ТОО. 2. Какие документы необходимо предоставить ООО для того, чтобы сумму ндс, уплаченную клиентом по выставленному счету (ООО) в пользу ТОО, ООО взяло в зачет.

Людмила23.10.2021 15:21
Овчинникова Виктория Евгеньевна
Овчинникова Виктория Евгеньевна24.10.2021 06:11

Льготы по транспортном у налогу

Согласно закону Астраханской области 49/2002-ОЗ от 22.11.2002 пенсионеры, владеющие машиной, мощность двигателя которой менее 100лс,от уплаты транспортного налога освобождаются. Я пенсионерка, владею машиной, мощность двигателя 102лс. Я должна уплатить налог со 102лс или же с 2лс. Налоговая инспекция в льготе мне отказала

Елена20.10.2021 10:25

Добрый день. Налог подлежит уплате со всей мощности, а не с 2 л.с. Отказ налоговой правомерен.

Мы рады ответить на Ваши вопросы более подробно, для этого используйте следующие промокоды:
Промокод "МИП 15" - на бесплатную консультацию по телефону в течение 15 минут.
Промокод "МИП 50" - для получения 50% скидки на консультацию в офисе или по скайпу.

Запись на консультацию по телефону +7 (499) 577-03-28

Овчинникова Виктория Евгеньевна
Овчинникова Виктория Евгеньевна21.10.2021 01:21

НДС в договоре с организацией упрощенной системы налогообложения

Договор на 1 000 000 руб (без НДС)(1 200 000 с ндс) у АО "Заказчик"(платильщик НДС) и АО "Генподрядчик" (платильщик НДС) Договор на 1 000 000 руб(без НДС) у АО "Генподрядчик" (платильщик НДС) и ООО "Подрядчик" (не платильщик НДС) Договор на 1 000 000 руб(включая НДС) У ООО "Подрядчик" не платильщик НДС и АО "Субподрядчик" (платильщик НДС) можно ли делать договор на 1млн. руб.(1 200 000 с ндс) с ООО "Подрядчик" и АО "Субподрядчик"???? Как по закону? или можно договорится чтоб ООО "Подрядчик" с АО "Субподрядчик" делал договор на на 1млн. руб.(1 200 000 с ндс)

Юлия14.10.2021 17:05
Овчинникова Виктория Евгеньевна
Овчинникова Виктория Евгеньевна15.10.2021 14:10

НКО

​ Здравствуйте! Скажите пожалуйста, может ли общественная организация без образования юридического лица взимать с членов организации членские взносы?

Андрей 07.10.2021 09:52

Добрый день.

Сбор членских взносов можно осуществлять и без ЮЛ. Однако, если кто-то из входящих в общественную организацию откажется платить, максимум, что Вы сможете сделать с неплательщиком — исключить. Взыскать нельзя.

Обоснование:

Федеральный закон от 19.05.1995 N 82-ФЗ  «Об общественных объединениях»

аб. 2 ст. 5

Право граждан на создание общественных объединений реализуется как непосредственно путем объединения физических лиц, так и через юридические лица — общественные объединения.

аб. 4 ст. 6

Члены общественного объединения имеют права и несут обязанности в соответствии с требованиями норм устава общественного объединения и в случае несоблюдения указанных требований могут быть исключены из общественного объединения в порядке, указанном в уставе.

Федеральный закон от 19.05.1995 N 82-ФЗ (ред. от 02.12.2019) "Об общественных объединениях"

Статья 31. Источники формирования имущества общественного объединения
 
Имущество общественного объединения формируется на основе вступительных и членских взносов, если их уплата предусмотрена уставом; добровольных взносов и пожертвований; поступлений от проводимых в соответствии с уставом общественного объединения лекций, выставок, лотерей, аукционов, спортивных и иных мероприятий; доходов от предпринимательской деятельности общественного объединения; гражданско-правовых сделок; внешнеэкономической деятельности общественного объединения; других не запрещенных законом поступлений.
То, какой статус будет у этих сборов - это уже другой вопрос.
Ответ в статье по ссылке:

При необходимости более подробной консультации Вы можете оставить свои контактные данные и в течение рабочего дня наши специалисты свяжутся с Вами.
Овчинникова Виктория Евгеньевна
Овчинникова Виктория Евгеньевна07.10.2021 15:39

Что лучше открыть ООО или ИП?

Добрый день! Планируем открыть бизнес- продажа и установка кондиционеров. Работать будем как с физ.лицами так и юр.лицами.Оба вида клиента приобретают для пользования, не для продажи.Что нам оптимальнее открыть ООО или ИП и на какой налоговой системе? Или лучше ООО на ОСНО для юр.лиц + ИП для физ.лиц?

Виктор17.09.2021 14:54

Здравствуйте!

Уже на этом этапе можно понять, насколько сильнее бюрократизирована работа юридических лиц по сравнению с предпринимателями.

Регистрационный пакет для ИП – это всего одно заявление, квитанция об уплате госпошлины и копия паспорта.

Чтобы зарегистрировать юрлицо, помимо заявления и квитанции об оплате нужно предоставить еще как минимум протокол собрания учредителей или единоличное решение участника? документ, на основании которого присваивается юридический адрес и устав.

Организацию можно зарегистрировать в любом регионе, где есть арендованное помещение или в собственности. ИП всегда регистрируется на свой домашний адрес и отчитывается в налоговую инспекцию по месту прописки, даже если бизнес будет вести на другом конце России. Исключение – бизнес на ЕНВД и ПСН.

Зато предпринимателям не нужно открывать обособленное подразделение для ведения бизнеса в другом регионе.

Наконец, пошлина при регистрации индивидуального предпринимателя всего 800 рублей против 4 000 за регистрацию ООО.

Виды деятельности

Индивидуальные предприниматели не имеют права заниматься некоторыми видами деятельности.

Среди них:

  • банковская деятельность, инвестиционные фонды, ломбарды, НПФ, ПИФ и т.д.;
  • производство и продажа спиртных напитков (кроме пива);
  • производство лекарств;
  • азартные игры;
  • производство, продажа, ремонт, разработка и испытание авиационной техники;
  • частная охранная деятельность;
  • деятельность СМИ;
  • производство, торговля военной техникой, оружием и их составляющими.
Количество участников и управленческие решения: плюсы ИП и ООО

Если бизнес организует не один, а несколько человек, то только ООО позволит им официально зафиксировать право на долю в бизнесе.

Бизнес предпринимателя принадлежит только ему одному, а в состав общества могут войти до 50 человек, и каждый будет иметь право на часть прибыли, пропорциональной его вкладу в уставный капитал. В то же время любое важное решение придется согласовывать с остальными участниками и документально оформлять это протоколами собраний.

ИП все решения принимает единолично и ни с кем их согласовывать не должен.

Если в ООО один участник, то он тоже принимает решения один, но должен документально оформлять решения.

Налогообложение и специальные налоговые режимы. Что выгоднее: ИП или ООО

Разница в налоговых ставках есть только на общем режиме налогообложения: организации платят 20% налога на прибыль, а ИП 13% НДФЛ. По остальным налогам ставки не отличаются.

Право применять специальные налоговые режимы тоже есть и у ИП, и у ООО. Исключение – патентная система, которую могут использовать только индивидуальные предприниматели.

УСН для ИП отличается тем, что предприниматели сдают налоговую декларацию на месяц позже юрлиц – не до 31 марта, а до 30 апреля. Также предприниматели могут переходить на УСН без соблюдения лимита по доходам за 9 месяцев предыдущего года.

Налоговая отчетность

По имущественному, земельному и транспортному налогам предприниматели не сдают налоговые декларации. Платежи они делают на основе уведомлений из ИФНС.

Юридические лица сами рассчитывают платеж и обязаны представлять декларации.

Бухгалтерский учет

В этом вопросе у индивидуальных предпринимателей преимущество, которое для многих оказывается решающим.

ИП не обязаны вести бухгалтерский учет и сдавать бухгалтерскую отчетность.

Для юридических лиц это обязательные процедуры.

Кассовая дисциплина

ИП освобождены от обязанности соблюдать кассовую дисциплину.

Для них оформление приходных и расходных кассовых ордеров, ведение кассовой книги – дело добровольное.

Вывод прибыли

Здесь тоже все говорит в пользу индивидуального предпринимательства.

Вся выручка бизнесмена принадлежит только ему, ею можно распоряжаться, когда угодно и как угодно. В любой момент можно снять деньги с расчетного счета и потратить их по своему усмотрению на любые цели, как личные, так и связанные с бизнесом. При этом выручка облагается налогом только один раз.

Деньгами ООО так просто не воспользуешься. Учредитель может их получить при выплате дивидендов или заработной платы (если состоит в штате организации или оказывает услуги по договору). При этом прибыль предприятия сначала облагается налогом в зависимости от системы налогообложения, а затем удерживается НДФЛ с той части, которая выплачена учредителю.

Пополнение средств

Так же, как в случае с выводом прибыли, ИП могут свободно пополнять свой расчетный счет личными деньгами, когда это необходимо. Это не будет считаться доходом и не будет облагаться налогом.

Пополнить расчетный счет фирмы деньгами учредителей можно только строго определенными способами:

  • дополнительный взнос в уставный капитал;
  • финансовая помощь учредителя;
  • заем учредителя.
Ответственность по обязательствам

Тут есть минусы и у ИП, и у ООО.

Самый жирный минус индивидуального предпринимательства в том, что он рискует почти всем своим имуществом в случае неудачи. «Почти» всем, потому что последнее жилье, земельный участок, домашний скот не отберут. Подробнее о неприкосновенном имуществе в п. 1 ст. 446 ГПК РФ. Все остальное имущество, даже не связанное с бизнесом, ИП может потерять, если не сможет выплатить долги кредиторам.

Общество с ограниченной ответственностью потому так и называется, что учредители несут ответственность только в пределах имущества, принадлежащего компании.

Есть одно большое «Но».

Это правило действует только в том случае, если фирма стала несостоятельной в силу внешних причин, не зависящих от учредителей. Если будет доказано, что неплатежеспособность вызвана действиями учредителей, они будут нести субсидиарную ответственность. В этом случае на погашение долгов пойдут и личные активы участников общества.

Страховые взносы

Независимо от размера дохода и от того, ведет ИП деятельность или нет, он должен платить фиксированные страховые взносы за себя. ИП-работодатели помимо это платят страховые взносы за сотрудников.

ООО платит взносы за наемных работников, но если в обществе один учредитель, который работает без трудового договора, то взносов не будет.

Привлечение наемной рабочей силы

И предприниматели, и организации могут нанимать столько работников, сколько нужно.

При этом, независимо от статуса нанимателя, нужно удерживать с начисленной заработной платы НДФЛ, а также за свой счет перечислять страховые взносы за сотрудников.

Если есть хотя бы один наемный работник, работодатель сдает отчеты по страховым взносам в ИФНС, ПФР и ФСС. Разницы между ИП и ООО в этом нет.

Привлечение инвестиций

Здесь выигрывают организации.

Инвестор может войти в состав участников ООО и иметь свою долю в прибыли.

ИП же долю своего бизнеса отдать не может, поэтому ему придется обходиться займами и кредитами.

Штрафные санкции

Как это ни обидно, но часто за одни и те же нарушения штрафы для ИП и ООО предусмотрены разные.

Санкции для организаций строже, при этом дополнительно могут быть отдельные штрафы на руководителей и других должностных лиц предприятия.

Ликвидация

Решив прекратить бизнес, предприниматель должен лишь написать заявление, погасить долги по налогам, сдать отчетность и уплатить госпошлину.

Ликвидация фирмы – это долгая история, которая включает в себя, помимо уплаты пошлины, несколько мероприятий:

  • оформление решения о ликвидации, создание ликвидационной комиссии;
  • подача заявления в налоговую;
  • публикация в «Вестнике государственной регистрации»;
  • извещение кредиторов;
  • сдача промежуточного и окончательного ликвидационных балансов.
Овчинникова Виктория Евгеньевна
Овчинникова Виктория Евгеньевна18.09.2021 10:04

обналичивание

через меня проходила обноличивание денег по договорам предостовления услуг что нужно делать что б уйти от ответственности

юра14.09.2021 23:05

Добрый вечер.

Недостаточно информации для ответа.

Овчинникова Виктория Евгеньевна
Овчинникова Виктория Евгеньевна15.09.2021 11:30

Налоговый режим ИП

Добрый день. ИП открыт 12 сентября 2019 Закрыт 06 марта 2020 Доход 2.7млн Основной оборот в 4 квартале 2019 года Всё договора с одной компанией. Деятельность осуществлялась по налоговому режиму УСН. По факту налоговый режим ОСНО(ОРН) ндс+ндфл, указан в личном кабинете. Уведомлений из налоговой ни разу не поступало, блокировки счетов не происходило. На данный момент задолженность по налогам отсутствует, тк камеральная проверка не проводилась. В налоговую направлена декларация заполненная под УСН. Существуют ли какие то варианты перехода на УСН в данной ситуации. Если нет, какие меры предпринимать для минимизации фин. потерь?

Максим04.09.2021 06:58

Добрый день!

Переход с ОСНО на УСН  осуществляется на основании уведомления по форме 26.2-1. 

Порядок перехода на УСН не предусматривает предоставления налоговиками каких-либо документов (свидетельств и т. д.) о том, что фирма применяет УСН. Однако всегда можно запросить в своей налоговой инспекции письменное подтверждение того, что компания или предприниматель платят единый налог. Отказать в применении УСН могут только в том случае, когда претендент не соответствует критериям, установленным НК РФ.

Существует два варианта перехода:

1Переход на УСН одновременно с регистрацией ИП, организаций
Уведомление может быть подано вместе с пакетом документов на регистрацию. Если Вы этого не сделали, то у Вас есть еще 30 дней на размышление (п. 2 ст. 346.13 НК РФ)
2Переход на УСН с иных режимов налогообложения
Переход на УСН возможен только со следующего календарного года. Уведомление необходимо подать не позднее 31 декабря (п. 1 ст. 346.13 НК РФ)
Если у вас возникнут трудности в решении данного вопроса, можете обратится в нашу компанию за консультацией.
Юридическая группа МИП - Москва
№1 в рейтинге адвокатов России - top-advokats.ru
Консультации проводят адвокаты с 20 летним опытом по скайпу или телефону
Телефон для записи +7 (499) 577-03-28
Овчинникова Виктория Евгеньевна
Овчинникова Виктория Евгеньевна04.09.2021 17:45

Налог с продажи

Добрый день! В этом месяце я планирую продажу квартиры за 1млн 400 тыс рублей. Какую сумму налога с имущества мне необходимо заплатить будет в 2020 году? На сайте nalog.ru написано 13% и сумма до 1млн необлагается, мой же нотариус сообщила что сумма до 2млн.

Анна11.08.2021 14:21
Овчинникова Виктория Евгеньевна
Овчинникова Виктория Евгеньевна12.08.2021 04:53