Консультации по налоговым вопросам

Question 1

С

Сергей

Здравствуйте. У меня ип раз в квартал я подаю в налоговую декларацию. Теперь мне нужно уехать в командировку на пол года. Может ли жена быть моим предстовителем в налоговой и как это оформить

29.12.2021 05:27

Григорьева Дарья Вячеславовна · Answer · 29.12.2021 23:48

Добрый день.

Может, Вам необходимо оформить доверенность у нотариуса.

СТ2 9НК РФ

Уполномоченный представитель налогоплательщика - физического лица осуществляет свои полномочия на основании нотариально удостоверенной доверенности или доверенности, приравненной к нотариально удостоверенной в соответствии с гражданскимзаконодательствомРоссийской Федерации.

Образец: https://glavkniga.ru/forms/konsultation/23_01_34.pdf

Организации должны представлять в ИФНС налоговую отчетность по уплачиваемым ими налогам (п. 1 ст. 80 НК РФ). Налоговая декларация или расчет могут быть сданы налогоплательщиком лично либо через представителя, а также по почте либо по телекоммуникационным каналам связи (п. 4 ст. 80 НК РФ).

То есть декларацию в ИФНС вправе сдать:

или законный представитель организации, обычно директор (п. 1 ст. 27 НК РФ, п. 1 ст. 40 Закона от 08.02.1998 N 14-ФЗ, п. 2 ст. 69 Закона от 26.12.1995 N 208-ФЗ);
или уполномоченный представитель, коим может быть как другая организация, так и физическое лицо (п. 1 ст. 29 НК РФ). В этом случае на представителя должна быть оформлена доверенность с правом представлять интересы организации в отношениях с налоговыми органами (п. 3 ст. 29 НК РФ).

Содержание доверенности для налоговой для сдачи отчетности

Очевидно, что доверенность в ИФНС должна быть оформлена письменно (п. 1 ст. 185 ГК РФ). В ней указывается:

дата и место составления доверенности (п. 1 ст. 186 ГК РФ);
сведения об организации, чьи интересы будет представлять уполномоченное лицо (наименование, ИНН, адрес);
сведения об уполномоченном представителе. Если это организация, то указывается полное наименование, ИНН и место нахождения юридического лица, если это физическое лицо, то – Ф.И.О., паспортные данные, адрес проживания;
что именно доверяют уполномоченному лицу, то есть представлять интересы налогоплательщика в правоотношениях с налоговыми органами;
права уполномоченного лица;
срок действия доверенности. Если срок действия не указать, то доверенность будет действовать в течение года со дня ее совершения (п. 1 ст. 186 ГК РФ).

Доверенность должна быть заверена подписью руководителя организации либо иного лица, уполномоченного на это законом и учредительными документами (п. 4 ст. 185 ГК РФ).

Доверенность в налоговую на сдачу отчетности: образец

Если декларация подписана уполномоченным представителем

Если налоговая отчетность подписана уполномоченным представителем налогоплательщика, то в самой декларации в специальном поле должно быть указано основание представительства. И к ней должна прилагаться копия бланка доверенности на подписани отчетности в налоговую (п. 5 ст. 80 НК РФ).

При представлении отчетности в электронном виде вместе с ней в налоговый орган необходимо направить тоже электронное, информационное сообщение о доверенности. В нем указываются реквизиты доверенности (Письмо ФНС России от 10.08.2016 N ГД-4-11/14578@). Но прежде чем сдавать таким образом отчетность в ИФНС, нужно представить налоговикам копию самой доверенности. Ее в инспекции будут хранить в течение 3 лет после истечения срока действия (п. 1.11 Методических рекомендаций, утв. Приказом ФНС России от 31.07.2014 N ММВ-7-6/398@).

Question 2

В

Вика

Здравствуйте, нами Был куплен дом в феврале 2016 года сейчас мы его продаём. В собственности 3 с половиной года, а не 5 как по новому закону .Коснется ли нас налог на вычет 13% на недвижимость, ( сумма больше миллиона рублей )потому что наш риэлтор говорит, что этот закон вступил в силу с 1 июня 2016 года, а не с января 2016. Где правда и на какой закон можно опереться.Спасибо. нужно ли нам платить налог или нет.

23.12.2021 13:30

Григорьева Дарья Вячеславовна · Answer · 24.12.2021 04:46

Доходы от продажи недвижимости освобождаются от обложения НДФЛ, если имущество находилось в собственности налогоплательщика не менее минимального предельного срока владения. По общему правилу этот срок составляет пять лет, если недвижимость приобретена после 01.01.2016 (п. 17.1 ст. 217, п. п. 2, 4 ст. 217.1 НК РФ; п. 11 ст. 2, ч. 2, 3 ст. 4 Закона от 29.11.2014 N 382-ФЗ).

Минимальный срок владения составляет три года, если недвижимость вы получили, например, в собственность по наследству или договору дарения от члена семьи или близкого родственника либо приобрели его до 01.01.2016 (п. 3 ст. 217.1 НК РФ; ч. 3 ст. 4 Закона N 382-ФЗ).

При возникновении сложностей, рекомендую обратиться в офис на консультацию к нашим специалистам. Скидка по промокоду «МИП». По стоимости услуг Вам ответят в письме или обратитесь по телефону +7 (495) 134-68-25 г. Москва, Старопименовский переулок 18 nm@advokat-malov.ru https://advokat-malov.ru/kontakty.html

Question 3

м

маша

Здравствуйте нужна консультация по открытию ИП и патента. Для совместных покупок

22.12.2021 01:26

Григорьева Дарья Вячеславовна · Answer · 22.12.2021 08:21

Добрый день!

Для получения патента индивидуальный предприниматель должен подать в налоговый орган заявление на получение патента по форме, утвержденной приказом ФНС России от 09.12.2020 № КЧ-7-3/891@ «Об утверждении формы заявления на получение патента, порядка ее заполнения, формата представления заявления на получение патента в электронной форме и о признании утратившим силу приказа Федеральной налоговой службы от 11.07.2017 № ММВ-7-3/544@».

Если у вас возникнут трудности в решении данного вопроса, можете обратится в нашу компанию за консультацией.
Юридическая группа МИП - Москва
Консультации проводят адвокаты с 20 летним опытом в офисе, по скайпу или телефону
Телефон для записи +7 (499) 995-18-31

Question 4

Е

Екатерина

Добрый вечер. Площадь моего дома составляет 466.49 м2. Жилая площадь - 270.95 м2. Но почему-то налог приходит на площадь 697.70 м2. Местная налоговая толком ничего не объясняет. Как рассчитывается этот налог? Спасибо

26.11.2021 16:22

Григорьева Дарья Вячеславовна · Answer · 27.11.2021 09:01

Добрый день!

Налог на имущество (жилой дом) равняется 0, 1 процента от кадастровой стоимости этого дома, В соответствии со ст. 406 НК РФ http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_28165/3de6221d2f44e19974752cf8651984a48691ea36/

Если у вас возникнут трудности в решении данного вопроса, можете обратится в нашу компанию за консультацией.
Юридическая группа МИП - Москва
Консультации проводят адвокаты с 20 летним опытом в офисе, по скайпу или телефону
Телефон для записи +7 (499) 995-18-31

Question 5

Е

Евгения

Здравствуйте. Я самозанятая, получаю зарплату на карту от человека, живущего в США. Периодически он присылает мне деньги в размере 50-100 тысяч рублей и просит перевести их людям в России - я это делаю в течении 20 минут, максимум одного дня и помечаю, что перевод \"от такого-то человека\". Иногда работодатель говорит взять себе 500 рублей за помощь с переводом - эти деньги я декларирую. Мой вопрос: есть ли опасность, что налоговая посчитает большие суммы как мой доход? Что делать в таком случае?

09.11.2021 14:30

Овчинникова Виктория Евгеньевна · Answer · 07.01.2022 16:19

Добрый день!

Да, такая вероятность есть, можно заключить договор на предоставление каких-либо услуг, взимать за данную услугу деньги, и платить налог как самозанятая.

Если у вас возникнут трудности в решении данного вопроса, можете обратится в нашу компанию за консультацией.
Юридическая группа МИП - Москва
Консультации проводят адвокаты с 20 летним опытом в офисе, по скайпу или телефону
Телефон для записи +7 (499) 995-18-31

Question 6

З

Зуля

Здраствуйте.Если операция была 2018 году тогда я не работала официально.Могу ли я сейчас подать на 2020 год , работая сейчас официально?.Заранее спасибо за ответ.

31.10.2021 03:16

Овчинникова Виктория Евгеньевна · Answer · 01.11.2021 00:40

Добрый день.

Нет, если Вы не работали в то время, то сейчас задним числом Вы не можете получить вычет - Вы ведь не платили ндфл в тот период.

https://just-ice.info/2019/03/27/vichet-lechenie-ne-rabotal/

Question 7

В

Виктория

добрый день! у меня ИП грузоперервозки на ЕНВД, всего 3 машины в собственности, но работают только 2 (и то одна всего полгода). С 2020 года ЕНВД отменяется. Если с 2020 года я оформлю патент на 12 месяцев на 1 машину и на 6 месяцев на вторую, а третья так и продолжит стоять, то не приравняют ли мой бизнес к совмещенному налогообложению - ПСН и ОСНО.

23.10.2021 07:34

Григорьева Дарья Вячеславовна · Answer · 23.10.2021 20:58

Здравствуйте!

Рассмотрим ситуацию. ИП, находящийся на общей системе налогообложения, занимается строительством и розничной торговлей, которая переведена на ПСН. Он арендует здание. Одна его часть используется для размещения магазина, а другая — для офиса. Расходы по аренде помещений для офиса относятся ко всем видам деятельности бизнесмена. Соответственно, он не вправе учитывать их целиком при определении налоговой базы по НДФЛ. Он может уменьшить доход только на ту их часть, которая приходится на деятельность в рамках общей системы налогообложения. Но как правильно определить эту часть? Пунктом 6 ст. 346.53 НК РФ предусмотрено, что если ИП совмещает ПСН с иными режимами налогообложения, он обязан вести учет имущества, обязательств и хозяйственных операций в соответствии с порядком, установленным в рамках соответствующего режима налогообложения. Для бизнесменов, применяющих общую систему налогообложения, порядок учета доходов и расходов приведен в приказе Минфина России № 86н, МНС России № БГ-3-04/430 от 13.08.2002 (далее — Порядок). В нем нет методики распределения расходов, осуществляемых в целях ведения деятельности, облагаемой в рамках общей системы налогообложения и иных налоговых режимов. Но в пункте 1 ст. 221 НК РФ записано, что ИП могут уменьшать полученный доход на фактически произведенные и документально подтвержденные расходы, непосредственно связанные с извлечением этого дохода. При этом состав указанных расходов, принимаемых к вычету, определяется налогоплательщиком самостоятельно в порядке, аналогичном порядку определения расходов для целей налогообложения, установленному главой 25 «Налог на прибыль организаций» НК РФ. Согласно п. 1 ст. 272 НК РФ расходы, которые не могут быть непосредственно отнесены на затраты по конкретному виду деятельности, распределяются пропорционально доле соответствующего дохода в суммарном объеме всех доходов налогоплательщика. Таким образом, бизнесмен, совмещающий ПСН и общую систему налогообложения, долю общих расходов, приходящихся на деятельность в рамках общей системы налогообложения, определяет в порядке, установленном п. 1 ст. 272 НК РФ. Минфин России это подтверждает (письмо от 04.12.2017 № 03-11-12/80191, текст см. на с. 90). Доходы при переходе с ПСН на общий режим На практике встречаются ситуации, когда по деятельности, переведенной на ПСН, бизнесмен получает доход уже после окончания срока действия патента. Например, ИП в рамках ПСН оказал услуги по перевозке груза автомобильным транспортом (подп. 10 п. 2 ст. 346.43 НК РФ). Оплата за эти услуги поступила бизнесмену уже после окончания срока действия патента. Должен ли он учитывать такие поступления в рамках общей системы налогообложения? Минфин России считает, что должен (письмо от 04.12.2017 № 03-11-12/80191). Приведем логику рассуждений финансистов. В целях главы 26.5 Кодекса дата получения дохода в денежной форме определяется как день его выплаты, в том числе перечисления на счета налогоплательщика в банках либо по его поручению на счета третьих лиц (п. 2 ст. 346.53 НК РФ). То есть на ПСН доходы учитываются кассовым методом. Такой же метод применяется при учете доходов ИП на общей системе налогообложения (п. 13 Порядка). Исходя из этого, специалисты финансового ведомства пришли к выводу, что при переходе с ПСН на общую систему налогообложения денежные средства за период применения ПСН, фактически полученные после прекращения действия патента, должны облагаться налогом в рамках общей системы налогообложения. Позиция Минфина России подтверждается судебной практикой. В деле, рассмотренном в постановлении АС Северо-Западного округа от 22.06.2017 по делу № А26-9550/2016, предприниматель, находящийся на общей системе налогообложения, в рамках патента, действующего по 31 декабря 2014 г., оказывал услуги. В январе 2015 г. ему поступили денежные средства за услуги, оказанные в 2014 г. в рамках ПСН. Полагая, что этот доход относится к ПСН, бизнесмен не включил его в налоговую базу по НДФЛ. Однако налоговики посчитали иначе. По их мнению, доход, фактически полученный ИП по окончании срока действия патента, не может быть признан доходом в рамках ПСН и не подлежит отражению в книге учета доходов индивидуальных предпринимателей, применяющих ПСН. Если услуга оказана в период действия патента, а денежные средства за нее поступили в период применения общей системы налогообложения, их следует квалифицировать в качестве дохода, подлежащего учету при исчислении налоговой базы по НДФЛ. Суды первой и апелляционной инстанций встали на сторону предпринимателя. Они указали, что налоговый орган не привел доказательств, что спорные поступления являются доходом бизнесмена от реализации услуг, оказанных в период, когда он применял общую систему налогообложения. По мнению судей, денежные средства, полученные налогоплательщиком после окончания срока действия патента, но определенно связанные с ведением деятельности, в отношении которой выдан патент, не могут формировать налоговую базу по налогам иной системы налогообложения. Как отметил суд апелляционной инстанции, стоимость патента не зависит от фактически полученного дохода, следовательно, при поступлении платы за услуги, оказанные в период действия патента, спорные доходы следует считать полученными в рамках ПСН. Однако окружной суд с таким выводом не согласился. Объектом налогообложения на ПСН признается потенциально возможный к получению годовой доход ИП по виду предпринимательской деятельности, установленный законом субъекта РФ (ст. 346.47 НК РФ). А сам налог рассчитывается как соответствующая налоговой ставке процентная доля налоговой базы (п. 1 ст. 346.51 НК РФ). Таким образом, размер фактически полученного предпринимателем в течение налогового периода дохода для исчисления налога, взимаемого в связи с применением ПСН, не имеет правового значения. Из буквального прочтения положений главы 26.5 НК РФ следует, что доходом в рамках ПСН являются денежные средства, поступившие на расчетный счет налогоплательщика в периоде, когда он находился на ПСН. В рассматриваемом случае денежные средства поступили на счет бизнесмена после окончания срока действия патента, в период, когда он применял общую систему налогообложения. Соответственно, он обязан был облагать полученные доходы в порядке, установленном главой 23 НК РФ.

Если возникнут сложности Вы всегда сможете записаться на консультацию по номеру +7 (495) 134-68-25

Question 8

З

Зуля

И еще ответьте пожалуйста .Корешке к справке об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы.ФИО налогоплательщика .Нужно писать кому делали операцию или кто будет предоставлять 2ндфл.То есть документе написаны мои данные , а подавать будет муж .А делали операцию мне и данные записаны мои.

02.10.2021 07:05

Овчинникова Виктория Евгеньевна · Answer · 03.10.2021 02:20

Указывается ФИО мужа, поскольку возврат производится ему и заявителем является он.

Консультации по налоговым вопросам

Наша практика

Команда юристов

Цены на услуги юристов

Дополнительные услуги

Юридическая компания 'Мой Источник Права' — лидер в области консультирования по налоговым вопросам

Квалификация и репутация

В каких случаях стоит обратиться за консультацией по налоговым вопросам

Преимущества нашей команды экспертов по налоговым консультациям

Вопросы и ответы юристов онлайн