6 ндфл
Подскажи пожалуйста, ООО сдает нулевой расчет 6-НДФЛ за 1 квартал 2024г. с опозданием. дата предоставления 6 НДФЛ 13.05.24г. какие действия должны быть в отношении ООО со стороны налоговой?
Здравствуйте.
Ответственность за нарушение срока представления расчета 6-НДФЛ согласно п.1.2 ст.126 НК РФ заключается в начислении штрафа в размере 1 000 руб. за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для подачи расчета, до дня, когда он был представлен. Также стоит отметить, что ответственность понесет и работник, который был обязан подать расчет - на основании примечания к ст.2.4, ч.1 ст.15.6 КоАП РФ ему грозит штраф в размере от 300 до 500 руб.
Налог 382
Добрый день, купили в 2021 году квартиру с участием мат.капитала и выделили детям (3 ребёнка) и 2 взрослых, всем равные доли. Квартиру продали в 2024 году и купили дом большой площадью, но меньше кадастровой ценой в ипотеку. Наша многодетная семья не будет упаляивать этот налог?
Здравствуйте.
Как следует из пп.4 п.3 ст.217.1 НК РФ в целях настоящей статьи минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет три года для объектов недвижимого имущества, в отношении которых соблюдается хотя бы одно из следующих условий в собственности налогоплательщика (включая совместную собственность супругов) на дату государственной регистрации перехода права собственности от налогоплательщика к покупателю на проданный объект недвижимого имущества в виде комнаты, квартиры, жилого дома, части квартиры, части жилого дома или доли в праве собственности на жилое помещение не находится иного жилого помещения (доли в праве собственности на жилое помещение).
Таким образом, если на момент продажи квартиры она находилась в собственности 3 года и более, а также является единственным жильем, то при продаже такой квартиры налог платить не нужно и соответственно не нужно подавать декларацию.
Налог по продаже недвижимости
Подскажите пожалуйста мы с мужем купили квартиру в 2020 году (квартира на нас двоих 1/2),и продали мы ее 30.10.2023 года,и сразу купили в этот же день новую квартиру (у нас одно единственное желье на двоих) теперь у нас в городе требует налоговая что б мы сплотили налог в размере 13%,но не пойму …по закону (как я читала)семья имеющая одно единственное жилье,не платит
Здравствуйте.
Как следует из п. 2 ст. 217.1 НК РФ если иное не установлено настоящей статьей, доходы, получаемые налогоплательщиком от продажи объекта недвижимого имущества, освобождаются от налогообложения при условии, что такой объект находился в собственности налогоплательщика в течение минимального предельного срока (5 лет) владения объектом недвижимого имущества и более.
На основании п. 3 ст. 217.1 НК РФ в целях настоящей статьи минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет три года для объектов недвижимого имущества, в отношении которых соблюдается хотя бы одно из следующих условий:
- право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком в порядке наследования или по договору дарения от физического лица, признаваемого членом семьи и (или) близким родственником этого налогоплательщика в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации;
- недвижимое имущество, находящееся в собственности налогоплательщика, получено им от личного фонда в соответствии с утвержденными учредителем личного фонда условиями управления или при распределении оставшегося после ликвидации такого личного фонда имущества;
- право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком в результате приватизации;
- право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком - плательщиком ренты в результате передачи имущества по договору пожизненного содержания с иждивением;
- в собственности налогоплательщика (включая совместную собственность супругов) на дату государственной регистрации перехода права собственности от налогоплательщика к покупателю на проданный объект недвижимого имущества в виде комнаты, квартиры, жилого дома, части квартиры, части жилого дома (далее в настоящем подпункте - жилое помещение) или доли в праве собственности на жилое помещение не находится иного жилого помещения (доли в праве собственности на жилое помещение).
При этом в целях настоящего подпункта не учитывается жилое помещение (доля в праве собственности на жилое помещение), приобретенное (приобретенная) в собственность налогоплательщика и (или) его супруга (супруги) в течение 90 календарных дней до даты государственной регистрации перехода права собственности на проданное жилое помещение (проданную долю в праве собственности на жилое помещение) от налогоплательщика к покупателю.
Таким образом, по общему правилу от налогообложения освобождается собственник недвижимости, если на момент государственной регистрации сделки объект не находился в собственности продавца 5 лет. Также есть исключение, выражающееся в применении сокращенного 3-летнего срока со дня приобретения недвижимости, которое должно соотвествовать одному из вышеуказанных условий. Стоит отметить, что ФНС дала указания в информационном письме, что при определении единственного жилья у конкретного супруга для применения минимального трехлетнего срока владения учитываются объекты недвижимости, являющиеся совместно нажитыми, а также объекты, находящиеся в собственности этого налогоплательщика и не являющиеся совместно нажитыми. Кроме того, существует общее исключение: не учитывается жилое помещение, приобретенное в собственность налогоплательщика или его супруга (супруги) в течение 90 календарных дней до даты государственной регистрации перехода права собственности на проданное жилое помещение от налогоплательщика к покупателю.
Списание кредиторской задолженности
Я новый бухгалтер в организации. Проведя инвентаризацию установила, что у орагнизации есть кредиторская задолженность по контргаентам, которые ликвилировались еще в 2004, 2008 и 2014 гг. Должна ли я списать КЗ в доходы и в каком периоде. Налоговики запросили регистры расчетов с постащиками- покупателям. Правомерно ли будет со стороны налоговой, если они доначислят налог на прибыль с этой задолженности?
Здравствуйте.
Должна быть списана и учтена во внереализационных доходах по налогу на прибыль кредиторская задолженность с истекшим сроком давности. При ликвидации организации-кредитора кредиторская задолженность учитывается в доходах на дату ликвидации.
В то же время, имеет место быть иное мнение, что такая задолженность отражается в доходах по истечении срока давности. Но у вас все сроки в любом случае уже прошли, поэтому эти задолженности должны были быть отражены в доходах при исчислении налога на прибыль уже давно.
Резиденство РФ
Здравствуйте. Я работаю в Таджикистане уже 2 года, изредка приезжая в Россию. За последние 12 месяцев я был в России 2 недели. Хотел узнать, когда я вернусь в Россию окончательно, когда ко мне вернется статус резидента РФ?
-
Эти дни могут идти не подряд, так как статья 207 НК не вводит никаких ограничений. То есть, если физлицо бывает в командировке или отпуске, эти разрывы никак не мешают при расчете срока пребывания.
-
День отбытия и прибытия в РФ считается в период пребывания.
-
С нового года дни, которые физлицо пребывало за границей, не обнуляется. Если человек в этом году был за границей всего 90 дней, а в новом году будет за рубежом еще 95 дней, то он потеряет статус резидента.
Декларация по налогу на прибыль ИП
Я продала свое имущество-нежилые помещения (апартаменты)- в 2021 году. Налоговая, прислала мне уведомление чтобы я сдала декларацию 3 НДФЛ и заплатила налог на доходы физ.лиц. 13% . Я сдала декларацию, заплатила налог и штраф. Через 2 месяца налоговая снова присылает уведомление и обязывает меня сдать декларацию как ИП и заплатить налог с продажи тех же апартаментов 6%. После того как я сказала что декларацию уже сдала и налог заплатила. Они меня принуждают сдать нулевую уточненную декларацию как физ.лицо и уточненную декларацию как ИП и уплатить налог, который кратно больше чем налог который я уже заплатила. Знаю что есть статья в налоговом кодексе, что дважды нельзя наказать за одно и то же нарушение. Как поступить в данной ситуации?
Налоговая нагрузка
Хотела бы уточнить правомерны ли действия компании, если она принимает сотрудника на работу без официального оформления (суть: ремонт компьютеров с процентной ставкой 30/70, т.е. 30% мастеру (сотруднику) и 70% компании за данную заявку), при этом компания пишет о вычете так же 13% с дохода сотрудника (с 30% прибыли с каждой заявки), ссылаясь сначала на НДФЛ, но после того как сотрудник решил уточнить, почему он должен платить НДФЛ, если не оформлен официально, компания сослалась на требования банка поддерживать налоговую нагрузку в 13%, чтобы вывести на деньги на карту всех физ лиц. Правомерны ли действия компании?
Здравствуйте.
Нормы трудового права определяют, что основу трудовых отношений составляет оформление трудового контракта между их сторонами. Понятие неофициального трудоустройства положения законодательных актов не дают.
Но исходя из их содержания можно установить, что вид отношений между работодателем и работником, когда между ними трудовой договор не подписывается, записи в трудовую книжку не производятся, а зарплата выдается неофициально.
Поэтому принятый таким образом работник не считается сотрудником компании, не включается в ее списочный состав, взносы на него не уплачиваются, а в следствии данный период не засчитывается в состав трудового стажа, дающего права на оформления пенсии.
Действующие нормы закрепляют, что работа с наемным сотрудником без оформления трудового договора не допускается. Это является серьезным правонарушением как со стороны работодателя, так и со стороны самого работника.
Налоги
Здравствуйте, взяли ипотеку в апреле 2023, в браке не были зарегистрированы, подали заявление, чтобы первоначальным взносом был мат капиталл, право собственности долями не оформляли. В мае собираемся регистрировать брак. Получат ли налоговый вычет оба супруга?
Здравствуйте.
По общему правилу, имущественный налоговый вычет предоставляется в сумме, израсходованной на новое строительство либо приобретение на территории РФ квартиры, комнаты или доли (долей) в них, но не более 2 млн. рублей (подп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ). Чтобы подтвердить право на вычет при приобретении квартиры или доли в ней, налогоплательщик должен представить в инспекцию:
- договор о приобретении квартиры (доли в ней);
- документы, подтверждающие право собственности налогоплательщика на квартиру или долю в ней;
- документы, подтверждающие расходы (подп. 6 п. 3 ст. 220 НК РФ).
Положения статьи 220 НК РФ не запрещают супругам определять в заявлении сумму расходов на приобретение квартиры, приходящихся на каждого из супругов. Таким образом, если налогоплательщик представит такое заявление, а также упомянутые выше документы (в том числе, подтверждающие, что расходы понесены супругом), то супруга вправе получить вычет при приобретении доли в квартире.
Стоит отметить, что имущественный вычет может получить любой из супругов и в том случае, если документы о праве собственности оформлены на одного из них. Имущество, нажитое супругами во время брака, является их совместной собственностью (ст. 256 ГК РФ, ст. 34 Семейного кодекса).
Таким образом, если между супругами не заключен брачный договор, предусматривающий раздельный или долевой режим собственности на купленную квартиру, то имущественный налоговый вычет по налогу на доходы физических лиц может быть предоставлен каждому супругу. При этом не имеет значения, на кого из супругов оформлено такое имущество, а также кем из них вносились деньги при его приобретении.