Бесплатная онлайн консультация налогового юриста

Юристы с опытом более 20 лет

Проконсультировали более 1 000 граждан

Отвечаем в течение 15 минут

Получите бесплатную консультацию опытного юриста!

Вы можете задать свой вопрос как по телефону указанному на сайте, так на нашем на сайте.

Основные способы получить бесплатную консультацию:

МИП - 5.0 по мнению пользователей Яндекса в рейтинге организаций в 2024 году
Надежность выбора Мой Источник Права соответсвует оценкам тысячи судебных побед
5,0
Вопросы и ответы юристов

Налог с продажи недвижимости

Являлась собственницей квартиры 3 года. Это мое единственное жильё. В январе 2022 г. (через 3 года) продала эту квартиру. За 5 дней до сделки вступила в брак (у мужа собственное жильё доставшееся ему по договору дарения). Должна ли я оплачивать налог с прибыли на продажу моей квартиры.

Елена К. 30.04.2023 17:46

Здравствуйте.

Доходы, получаемые налогоплательщиком от продажи объекта недвижимого имущества, освобождаются от налогообложения при условии, что такой объект находился в собственности налогоплательщика в течение минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества и более. При этом минимальный предельный срок составляет пять лет, за исключением случаев, указанных в п. 3 ст. 217.1 Налогового кодекса РФ (далее – Кодекс).

Согласно п. 3 ст. 217.1 Кодекса минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет три года для объектов недвижимого имущества, в отношении которых соблюдается хотя бы одно из следующих условий:

  • право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком в порядке наследования или по договору дарения от физического лица, признаваемого членом семьи и (или) близким родственником этого налогоплательщика в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации;
  • право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком в результате приватизации;
  • право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком - плательщиком ренты в результате передачи имущества по договору пожизненного содержания с иждивением.

Федеральным законом от 26.07.2019 № 210-ФЗ «О внесении изменений в часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации» п. 3 ст. 217.1 Кодекса дополнен пп. 4, на основании которого минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет три года, в случае если в собственности налогоплательщика на дату государственной регистрации перехода права собственности от налогоплательщика к покупателю на проданный объект недвижимого имущества, в частности, в виде квартиры, не находится иного жилого помещения.

При этом, не учитывается жилое помещение, приобретенное в течение 90 календарных дней до даты государственной регистрации перехода права собственности на проданное жилое помещение (абз. 2 пп. 4 п. 3 ст. 217.1 Кодекса).

Овчинникова Виктория Евгеньевна
Овчинникова Виктория Евгеньевна02.05.2023 12:46

Налогообложение при продаже квартиры.

У нас в собственности имеется квартира в Мытищах, в собственности менее 3 лет. В семье 2 несовершеннолетних ребенка. Хотим продать квартиру, купить землю под ИЖС в этом же район и построить хороший дом, большей площадью. Будет ли это считаться, как улучшение жилищных условий и освободимся ли мы от налогообложения в 13%?

Наталья21.03.2023 22:35
Здравствуйте.
Семьи с двумя и более детьми при соблюдении ряда условий освобождаются от уплаты НДФЛ при продаже жилых объектов независимо от того, сколько времени они находились в собственности. Данная льгота предусмотрена Федеральным законом от 29.11.2021 №382-ФЗ для семей, имеющих детей в возрасте до 18 лет, либо до 24 лет - обучающихся очно.
При этом, продав жилье, семья должна до 30 апреля следующего за продажей года приобрести другую недвижимость с улучшением жилищных условий (по площади или стоимости). И еще два условия: кадастровая стоимость проданного помещения не превышает 50 млн рублей, а на дату продажи супругу, супруге, детям не должно принадлежать более 50% доли на другое жилое помещение большей площади. Данное положение применяется в отношении доходов, полученных в 2021 году.
Овчинникова Виктория Евгеньевна
Овчинникова Виктория Евгеньевна21.03.2023 11:42

Нологовое дело

Являюсь гражданкой РБ.Проживаю постоянно в РБ.Имею постоянное,легальное место работы.Фармкомпания РФ предложила работу потдоговору подряда.Налоговую нагрузку прописывают на Исполнителя.Не являюсь ИП.Правомерно ли перекладывать данные обязательства на Исполнителя?

Алина01.12.2022 18:46

  По общему правилу, согласно ст. 226 Налогового кодекса РФ российские организации,  в результате отношений с которыми налогоплательщик получил доходы, указанные, обязаны исчислить, удержать у налогоплательщика и уплатить сумму налога, исчисленную в соответствии Налоговым Кодексом РФ.

  Российская компания в данном случае является налоговым агентом и обязана удержать начисленную сумму налога непосредственно из доходов налогоплательщика при их фактической выплате.

   Однако надо учесть, что вознаграждения за выполнение трудовых или иных обязанностей, выполненную работу, оказанную услугу, совершение действия за пределами Российской Федерации, на основании пп. 6 п. 3 ст. 208 Налогового кодекса относятся к доходам от источников за пределами РФ. Если вы выполняете работу на территории Белоруссии, получаемое вами вознаграждение относится к доходам от источников за пределами РФ и не подлежит налогообложению в РФ.

Овчинникова Виктория Евгеньевна
Овчинникова Виктория Евгеньевна01.12.2022 10:33
Алина02.12.2022 13:05

Здравствуйте.К вопросу заданному ранее хочу пояснить:Предприятие ПФ зарегистрировала лекарственный препарат по правилам ЕАЭС в Республике Беларусь.По правилам Фармаконадзора ЕАЭС,необходимо ,,Контактное лицо,,-буфер,между производителем и Здравоохранением страны на территории которой будет реализован лекарственный продукт.Без данной единицы,включенной в документ при регистрации,реализация продукта не начнется или будут веские замечания,чтобы приостановить поставку.Работа -24 часа доступ для регулятора,общение с потребителем,Здравоохранением...и передача результата Заказчику.Договор на год,не на разовую услугу.Данная работа -это существенная выгода для производителя лекарственного препарата.Я работаю тоже в фарме.,тоже заключаем договора на оказание услуг,за пределами РБ,но налоговую нагрузку берем на себя,т.к. страны Экономического союза.И выгоды больше получает Производитель,расширяя ореал потребления его препарата.Тем более в договоре прописана четкий план в обмене информации в случае смерти или тяжелой реакции на препарат потребителя и четкое подчинение Лицу по фармаконадзору производителя.Как быть?

  Согласно ст. 209 Налогового кодекса РФ объектом налогообложения признается доход от источников в Российской Федерации (для физических лиц  являющихся или не являющихся налоговыми резидентами Российской Федерации). Согласно п. 6 ч. 1 ст. 208  к доходам от источников в Российской Федерации относятся вознаграждение за выполнение трудовых или иных обязанностей, выполненную работу, оказанную услугу, совершение действия в Российской Федерации.

  В данном случае, при определении порядка налогообложения, в первую очередь необходимо установить место реализации услуг потенциального плательщика налога. Согласно письму Минфина России от 31.03.2014 N 03-04-06/14026 и Письму Минфина России от 23.01.2014 N 03-08-05/2271 физические лица, не являющиеся резидентами РФ, не признаются плательщиками НДФЛ по доходам, полученным от источников за пределами РФ, а российская организация, производящая соответствующие выплаты в пользу указанных лиц, не признается налоговым агентом.

  Кроме того, согласно п. 28 «Протокола о порядке взимания косвенных налогов и механизме контроля за их уплатой при экспорте и импорте товаров, выполнении работ, оказании услуг» (приложение № 18 к Договору о ЕАЭС)  при выполнении работ, оказании услуг налоговая база, ставки косвенных налогов, порядок их взимания и налоговые льготы (освобождение от налогообложения) определяются в соответствии с законодательством государства-члена, территория которого признается местом реализации работ, услуг.

  Если же исходя из условий договора, можно сделать вывод о том, что реализация вами услуг происходит на территории Российской Федерации, то применению подлежит ст. 226 Налогового кодекса РФ и компания обязана удерживать НДФЛ самостоятельно.

Овчинникова Виктория Евгеньевна
Овчинникова Виктория Евгеньевна02.12.2022 14:32

Налоговое право

В отношении ИП вынесено решение о привлечении к налоговой ответственности ИФНС в Московской области, при этом пока шла проверка ИП изменил место регистрации и встал на учет в г.Москве. Требование о взыскании денежных средств по решению вынесла ИФНС по г.Москве. В какой арбитражный суд подавать заявление об оспаривании решения налогового органа и приостановлении его исполнения - в АС Москвы или в АС Московской области? Ответчиком будет налоговая вынесшая решение или в которой ИП встал на учет и состоит на сегодня?

Елена18.11.2022 11:40

 Согласно п. 1. ст. 139 Налогового кодекса РФ жалоба подается в вышестоящий налоговый орган через налоговый орган, акты ненормативного характера, действия или бездействие должностных лиц которого обжалуются. Налоговый орган, акты ненормативного характера, действия или бездействие должностных лиц которого обжалуются, обязан в течение трех дней со дня поступления такой жалобы направить ее со всеми материалами в вышестоящий налоговый орган.

 В зависимости от того, какое решение налогового органа вы планируете оспаривать, будет определяться подсудность. Согласно ст. 35 АПК иск предъявляется в арбитражный суд субъекта Российской Федерации по адресу или месту жительства ответчика.

 В случае, если вы обжалуете решение о привлечении административной ответственности в соответствии со ст. 101 Налогового кодекса РФ, вынесенное по результатам рассмотрения материалов налоговой проверки, ответчиком будет налоговый орган Московской области. Если же вы обжалуете решение, вынесенное налоговым органом в соответствии со ст. 46 Налогового кодекса РФ о взыскании налога, сбора, страховых взносов, а также пеней, штрафа за счет денежных средств на счетах налогоплательщика, ответчиком будет налоговый орган г. Москвы.

Овчинникова Виктория Евгеньевна
Овчинникова Виктория Евгеньевна18.11.2022 13:29
Елена18.11.2022 15:04

Обжалуется Решение налогового органа о привлечении налогоплательщика к налоговой ответственности по результатам камеральной проверки. То есть обжалуется ненормативный правовой акт. Вопрос был изначально сформулирован именно об этом. Решение вынесено в Московской области, исполняет его уже Московская налоговая в связи со сменой адреса ИП.

Как было указано в ранее направленном ответе, в случае, если вы обжалуете решение о привлечении административной ответственности в соответствии со ст. 101 Налогового кодекса РФ, вынесенное по результатам рассмотрения материалов налоговой проверки, ответчиком будет налоговый орган Московской области. Таким образом, ответчиком будет налоговый орган, вынесший первичное решение.

Кроме того уточняем, что в соответствии с ч.2 ст. 138 Налогового кодекса РФ акты налоговых органов ненормативного характера, действия или бездействие их должностных лиц (за исключением актов ненормативного характера, принятых по итогам рассмотрения жалоб, апелляционных жалоб, актов ненормативного характера федерального органа исполнительной власти, уполномоченного по контролю и надзору в области налогов и сборов, действий или бездействия его должностных лиц) могут быть обжалованы в судебном порядке только после их обжалования в вышестоящий налоговый орган в порядке, предусмотренном Налоговым Кодексом.

В случае, если решение по жалобе (апелляционной жалобе) не принято вышестоящим налоговым органом в сроки, установленные пунктом 6 статьи 140 Налогового Кодекса, акты налоговых органов ненормативного характера, действия или бездействие их должностных лиц могут быть обжалованы в судебном порядке.

Овчинникова Виктория Евгеньевна
Овчинникова Виктория Евгеньевна18.11.2022 15:39

Налоговое резидентство

Оплата налогов при наличии поступления дохода на иностранный счет

Валерия 11.11.2022 11:13

  При исчислении суммы налога необходимо исходить из налогового статуса плательщика.  Для налоговых резидентов Российской Федерации (в течение этого года находятся в России не менее 183 дней).Согласно ст. 208 Налогового кодекса РФ резиденты подлежат обложению НДФЛ по всем полученным ими доходам, независимо от их источника, как на территории Российской Федерации, так и за рубежом.  

  Кроме того, согласно ст.ст. 228 и 229 Налогового кодекса РФ, если вы работаете за рубежом и получаете там доход, являясь при этом резидентом Российской Федерации, то вам необходимо подавать налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ в свой налоговый орган (не позднее 30 апреля). Данный доход будет облагаться по ставке 13%  В соответствии со ст. 224 Налогового кодекса РФ для нерезидента РФ НДФЛ распространяется только на доход, полученный на территории России. Ставка по нему составляет  30%.

Овчинникова Виктория Евгеньевна
Овчинникова Виктория Евгеньевна11.11.2022 09:45

Пересчет налога

Здравствуйте. Ваши налоговые юристы могут меня проконсультировать? В 2012 году получил квартиру в собственность и стабильно платил за нее налоги. В 2013 году приобрел еще одну жилплощадь. На нее уведомления о необходимости платежей не приходили, и я их, соответственно, не вносил. В 2019 году налоги пересчитали. Причем в учет была принята повышенная ставка и кадастровая стоимость помещений. Правомерны ли требования ФНС, если я уже платил налоги за первую квартиру? Большое спасибо, что предоставляете консультации бесплатно.

Игорь, 29 лет18.11.2021 08:11

Общий срок исковой давности по гражданским делам составляет 3 года (ст. 196 ГК РФ). Он начинает исчисляться со дня, когда лицо узнало о допущенных нарушениях (ст. 200 ГК РФ). Таким образом, налоговая поступает неправомерно, пересчитав отчисления после завершения срока исковой давности.

Овчинникова Виктория Евгеньевна
Овчинникова Виктория Евгеньевна19.11.2021 01:08