Ведение бухгалтерии ООО на ОСНО: нюансы, требования и особенности
Общая система налогообложения (ОСНО) — самая сложная и требовательная в ведении бухгалтерии. Для ООО на ОСНО необходимо вести полноценный бухгалтерский и налоговый учет, сдавать объёмную отчетность и строго соблюдать все регламенты. Ошибка или задержка может повлечь штрафы, блокировку счета или доначисления. Ниже — полный разбор того, что включает в себя ведение бухгалтерии ООО на ОСНО и с какими нюансами сталкиваются бухгалтеры.
1. ОСНО — что это и кому подходит
ОСНО (общая система налогообложения) применяется по умолчанию, если организация не подала заявление на переход на УСН. Также её обязаны применять:
- компании, работающие с государственными контрактами;
- участники ВЭД, экспортеры и импортеры;
- организации с оборотом выше лимита по УСН;
- фирмы, которые платят НДС или сотрудничают с крупными заказчиками.
ОСНО подходит компаниям с высоким уровнем затрат, возможностью вычетов и сложной структурой доходов.
2. Что обязательно для ведения бухучета на ОСНО
- Ведение двойной бухгалтерии — бухгалтерский и налоговый учет ведутся параллельно;
- Применение ПБУ (положений по бухучету), ФСБУ и принципов бухгалтерской отчетности;
- Своевременное отражение всех операций: доходов, расходов, имущества, обязательств, займов и прочего;
- Использование бухпрограмм — чаще всего 1С, Контур или аналогичные системы;
- Формирование полной отчетности: баланс, отчет о прибылях и убытках, движение денежных средств, целевое использование средств (для НКО), налоговые декларации.
3. Основные налоги при ОСНО для ООО
Организация на ОСНО обязана рассчитывать и уплачивать следующие налоги:
| Налог | Ставка | Периодичность |
|---|---|---|
| НДС | 20% (или 10%, 0% для отдельных операций) | Ежеквартально |
| Налог на прибыль | 20% (3% в регион, 17% в федеральный бюджет) | Ежеквартально / ежемесячно (по выбору) |
| Налог на имущество | до 2,2% | Ежеквартально |
| НДФЛ (при выплатах физлицам) | 13–15% | По факту выплаты |
| Страховые взносы | от 30% от фонда оплаты труда | Ежемесячно |
4. Сложности и нюансы бухгалтерии на ОСНО
- Раздельный учет НДС: все счета-фактуры должны быть оформлены корректно, ошибки в вычетах приводят к спорам с ИФНС;
- Контроль прибыли и убытков: важно отслеживать доходы, затраты, убытки — для налога на прибыль это критично;
- Учёт основных средств и амортизации: по ФСБУ 6/2020 и 25/2018 — обязательный блок для ОСНО;
- Работа с авансами: корректное отражение выручки, налога и встречных обязательств по НДС;
- Ведение налоговой отчетности по каждому налогу: по каждому виду — своя форма, сроки и контрольные точки;
- Сложность при проверках: ОСНО чаще вызывает внимание у ФНС, особенно при несоответствии вычетов, убытков или резкой динамике.
5. Обязательная отчетность на ОСНО
- Декларация по НДС (ежеквартально);
- Декларация по налогу на прибыль (ежеквартально или ежемесячно);
- Бухгалтерский баланс и отчет о финансовых результатах (ежегодно);
- Отчет о движении денежных средств, при необходимости — пояснительная записка;
- РСВ, СЗВ-М, СЗВ-ТД, 6-НДФЛ — ежемесячно/ежеквартально;
- Отчеты в Росстат — по запросу или при попадании в выборку.
6. Как организовано бухгалтерское сопровождение на ОСНО
Мы обеспечиваем полный цикл бухгалтерского и налогового сопровождения ООО на ОСНО:
- Анализ структуры бизнеса и постановка учета;
- Настройка 1С или перенос данных из вашей системы;
- Учёт первичных документов, банка, кассы, авансов, НДС, зарплаты, ОС;
- Расчёт всех налогов и взносов с подготовкой платёжных поручений;
- Сдача отчетности в ИФНС, ПФР, ФСС, Росстат через ЭДО;
- Сверки, контроль лимитов, подготовка к проверкам, ответы на требования;
- Управленческий учёт, отчетность по подразделениям и проектам — по запросу.
Вывод
Бухгалтерия ООО на ОСНО требует высокой квалификации, внимательности и системного подхода. Любая неточность может обернуться финансовыми потерями или блокировкой. Поэтому сопровождение бизнеса на общей системе налогообложения целесообразно доверить профессионалам. Мы знаем, как настроить учёт так, чтобы всё работало стабильно, прозрачно и без штрафов.
Прайс-лист на бухгалтерское сопровождение ООО на ОСНО
Мы предлагаем комплексные решения для бухгалтерского обслуживания организаций на общей системе налогообложения. Наши тарифы разработаны с учетом потребностей компаний различного масштаба и объема операций.
| Тарифный план | Количество операций в месяц | Количество сотрудников | Стоимость, руб./мес | Описание услуг |
|---|---|---|---|---|
| Базовый | до 30 | до 3 | от 15 000 | Ведение бухгалтерского и налогового учета, подготовка и сдача отчетности, расчет налогов, консультирование по текущим вопросам. |
| Стандартный | 31–60 | до 5 | от 25 000 | Все услуги Базового тарифа, плюс расчет заработной платы, кадровый учет, подготовка платежных поручений, взаимодействие с контролирующими органами. |
| Премиум | 61–100 | до 10 | от 35 000 | Все услуги Стандартного тарифа, плюс управленческий учет, финансовый анализ, персональный бухгалтер, приоритетное обслуживание. |
| Индивидуальный | более 100 | более 10 | Договорная | Персонально разработанный пакет услуг, полностью соответствующий специфике и потребностям вашего бизнеса. |
Дополнительные услуги
- Восстановление бухгалтерского учета: от 5 000 руб./мес.
- Подготовка и сдача отчетности за предыдущие периоды: от 3 000 руб. за период.
- Консультации по налоговому планированию и оптимизации: от 2 000 руб./час.
Обратите внимание, что указанные цены являются ориентировочными. Окончательная стоимость обслуживания определяется индивидуально, с учетом особенностей вашего бизнеса и объема необходимых услуг.
Для получения персонального коммерческого предложения и детального расчета стоимости, пожалуйста, свяжитесь с нами:
Калькулятор стоимости бухгалтерских услуг в Москве
Преимущества
Наши партнеры
Благодарности
Юридическая компания МИП осуществляла комплексное бухгалтерское обслуживание организации «Центр карьеры и профориентации». Специалисты предприятия полностью вели документацию в компании, осуществляли регулярный бухгалтерский учет и подавали документацию в соответствующие инстанции.
За время обслуживания не возникло ни одной проблемы по части ведения бухгалтерии. Все работы осуществлялись своевременно и качественно.
«Центр карьеры и профориентации» выражает благодарность компании МИП. Представители рассчитывают на дальнейшее сотрудничество на прежнем высоком качественном уровне в течение длительного времени.
Специалисты компании МИП предоставляли услуги по регистрации компании «ДЕЛТОРИ-ПЛЮС», подбору системы налогообложения, а также последующего бухгалтерского сопровождения.
В рамках предоставления услуг было зарегистрировано ООО в Москве, а также выбрана подходящая система налогообложения в соответствии с деятельностью фирмы. Специалисты компании вели финансовую, бухгалтерскую и налоговую отчетность, сдавали документацию и представляли интересы клиента в государственных органах.
Представители ООО «ДЕЛТОРИ-ПЛЮС» благодарят сотрудников МИП за быстрое и эффективное содействие по всем текущим вопросам. Обратиться в МИП было оптимальным решением, о котором учредители не пожалели.
Наша компания «Арт-Хаус» обратилась в МИП после того, как руководители поняли, что качество услуг и расценки штатного бухгалтера их не устраивают. Перед специалистами МИП стояла задача провести бухгалтерский аудит, ликвидировать возможные ошибки, а также осуществить последующее бухгалтерское сопровождение.
При работе были найдены неточности при заполнении документации – штатный работник компании действительно не справлялся с поставленными задачами. Представители МИП быстро привели бухгалтерию в порядок и ведут текущее обслуживание компании.
Руководство строительной компании «Арт-Хаус» выражает благодарность организации МИП, а также отмечает не только высокое качество обслуживания, но и доступные цены, скорость оказания услуг.
Представители транспортной компании БАМАП, в частности, главный бухгалтер предприятия, обратился в МИП для того, чтобы воспользоваться услугой по восстановлению бухгалтерского учета. С данной задачей работник фирмы не мог справиться самостоятельно по причинам большого объема работы.
Эксперты компании МИП внимательно изучили ситуацию, которая произошла на предприятии. Они не только помогли в восстановлении бухгалтерского учета, но также предоставили рекомендации по работе с данными и их хранению, чтобы избежать подобной ситуации впредь.
Главный бухгалтер и руководство БАМАП благодарят специалистов МИП за быструю и эффективную работу, сообщают о готовности сотрудничать в дальнейшем.
Наша компания «Легион Групп» обратилась в организацию МИП для разового обслуживания – формирования разовой ежегодной отчетности, оптимизации налогов. Необходимо было провести бухгалтерский аудит на предприятии, чтобы понять, возможно ли снижение налоговых выплат.
Специалисты компании МИП провели работу быстро и эффективно. После изучения ситуации, они представили руководителям отчет с детальными рекомендациями относительно использования системы налогообложения.
Компания «Легион Групп» благодарит сотрудников МИП за содействие, а также за грамотный подбор системы налогообложения, которая в скором времени была сменена.
- Стоимость услуг бухгалтера на удаленке
- Бухгалтер для ООО удаленно в Москве
- Аутсорсинг бухгалтерии ИП
- Бухгалтерское сопровождение ИП
- Цены на бухгалтерское обслуживание
- Услуги бухгалтера для ИП на УСН
- Ведение бухгалтерии ООО
- Цены на аутсорсинг бухгалтерии
- Аутсорсинг бухгалтерии
- Услуги бухгалтера по ведению бухгалтерского учета
- Бухгалтерское обслуживание