Налоговая может требовать выписку со счета контрагента независимо от места его постановки на учет

Налоговая может требовать выписку со счета контрагента независимо от места его постановки на учет

17 мая 2016

Верховный суд в своем определении обозначил позицию по вопросу о возможности запросить у банка выписку по контрагентам компании, не состоящим на учете в налоговом органе, который обратился к банку за получением сведений.

С 1 июля 2014 года налоговики вправе истребовать у банков в рамках встречной проверки сведения о наличии у предпринимателя счетов, вкладов и об остатках денежных средств на них.
При этом в ходе проверки налоговики имеют право запросить у банка выписку не только по проверяемой организации, но и по ее контрагентам.

Верховный суд считает, что если в ходе проведения встречной проверки налоговая требует у банка информацию по счету компании, не состоящей на учете в инспекции, направившей такое требование, банк не может ответить отказом.

Источник: Определение ВС РФ от 05.05.16 № 305-КГ16-2054

При возникновении вопросов, мы будем рады вам помочь. Пишите нам на почту nm@advokat-malov.ru или звоните по телефону +7 499 272 47 75.

Поделиться в соцсетях