Основы валютного контроля и судебная практика в Москве

В нашем государстве валютный контроль направлен на обеспечение максимального соблюдения действующего валютного законодательства во время осуществления различных валютных операций.

Основные функции контроля выражены в следующем:

- проверки на соответствие проводимых операций действующим законам и нормативно-правовым актам, а также наличие всей необходимой документации - лицензий и т.д.;

- осуществление проверок выполнения резидентами собственных обязательств в иностранной валюте перед государством, а также обязательств, которые возникают во время продажи иностранной валюты на внутреннем рынке РФ;

- контроль полноты и объективности учета валютных операций, а также наблюдение за своевременным предоставлением всех необходимых отчетностей.

Спорные вопросы, касающиеся порядка, функций и особенностей схем применения валютного контроля разрешаются арбитражными судами нашей страны. Те, в свою очередь, на основании практики и прецедентов, занимаются регулярной разработкой дополнительных разъяснений, которые помогут понять различные нюансы данной области законодательства.

Например, в практике арбитражных судов нередко встают вопросы о правомочии Федеральной службы по валютному и экспортному контролю в отношении осуществления валютного контроля.

Регулярно подавая иски о необходимости признания недействительными тех или иных решений Федеральной службы, организации аргументируют свои требования тем фактом, что у данного органа не имеется полномочий для того, чтобы совершать проверки соблюдения валютного законодательства РФ, а также назначать меры ответственности за выявленные нарушения.

Здесь необходимо иметь в виду, что полномочия валютного контроля в РФ принадлежат органам и агентам валютного контроля. Органами являются Центральный банк РФ и Правительство РФ.

Федеральная служба России по валютному и экспортному контролю является одним из главных органов в системе исполнительной власти, оно наделено определенными функциями и соответствующими полномочиями.

Согласно положениям законодательства РФ, Федеральная служба по валютному и экспортному контролю была образована с целью реализации этой же функции Правительства РФ. Она состоит из центрального аппарата, а также территориальных органов, имеющих смежные полномочия.

Отсюда следует, что подразделения Федеральной службы по валютному и экспортному контролю, в полной мере, обладают всеми необходимыми правами и полномочиями для осуществления указанного вида деятельности.

Основной задачей Федеральной службы является проведение единой политики за соблюдением действующих законодательных норм РФ. Помимо этого, данная служба отвечает за контроль соблюдения всех существующих предписаний органами исполнительной власти, зарегистрированными банковскими отделениями, физическими лицами, хозяйствующими субъектами и т.д.

Именно поэтому в арбитражных делах об оспаривании того или иного решения Федеральной службы по валютному и экспортному контролю процесс отказов в удовлетворении исков достаточно высок. Как правило, арбитражный судья не находит абсолютно никаких доказательств и аспектов того, что ранее вынесенное решение было действительно неправомерным.

Положительное решение по делу может быть принято лишь тогда, когда у заявителя действительно будут иметься документальные либо иные подтверждения того факта, что государственный орган превысил свои полномочия, вынес неверное решение, которое не было в пределах его установленной компетенции. 

Автор статьи

Кузнецов Федор Николаевич

Опыт работы в юридической сфере более 15 лет; Специализация - разрешение семейных споров, наследство, сделки с имуществом, споры о правах потребителей, уголовные дела, арбитражные процессы.